https://wiki-de.moshellshocker.dns64.de/index.php?action=history&feed=atom&title=Wirtschaftlich_BerechtigterWirtschaftlich Berechtigter - Versionsgeschichte2026-06-02T01:42:19ZVersionsgeschichte dieser Seite in Wikipedia (Deutsch) – Lokale KopieMediaWiki 1.43.8https://wiki-de.moshellshocker.dns64.de/index.php?title=Wirtschaftlich_Berechtigter&diff=1201069&oldid=previmported>Invisigoth67: typo2026-03-25T12:53:36Z<p>typo</p>
<p><b>Neue Seite</b></p><div>Ein '''wirtschaftlich Berechtigter''' an einem [[Bankkonto]] oder [[Bankguthaben]] ist derjenige, für dessen Rechnung das Konto geführt wird. Diese Zurechnungsvorschrift folgt dem [[Wirtschaftliche Betrachtungsweise|Grundsatz der wirtschaftlichen Betrachtungsweise]], der bei einer Sachverhaltsbeurteilung nur auf das ökonomische Ergebnis abstellt. Der Begriff findet im Zusammenhang mit der Bekämpfung der [[Geldwäsche]] sowie der [[Steuerdelikt|Steuerhinterziehung]] Verwendung. Die [[Zinsinformationsverordnung|EU-Zinsverordnung]] spricht weitgehend deckungsgleich vom ''Wirtschaftlichen Eigentümer''.<br />
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== Pflicht zur Legitimationsprüfung ==<br />
[[Kreditinstitut|Banken]], [[Versicherer|Versicherungen]] und andere sind verpflichtet, bei Kontoeröffnungen und bestimmten Transaktionen eine [[Legitimationsprüfung]] des Kunden durchzuführen. Hierbei sind sie verpflichtet, den Kunden zu fragen, ob er auf eigene oder fremde Rechnung handelt ({{§|11|gwg|buzer}} Abs.&nbsp;1 [[Geldwäschegesetz]]). Gibt der Kunde an, auf fremde Rechnung zu handeln, muss die Bank den wirtschaftlich Berechtigten erfragen und dokumentieren. Der wirtschaftlich Berechtigte muss sich nicht ausweisen. Hier reicht die Angabe des Kunden aus. Jedoch darf die Bank nicht offenkundig falsche oder unplausible Angaben akzeptieren.<ref>[[Bundestagsdrucksache|BT-Drucks.]] [http://dipbt.bundestag.de/doc/btd/12/027/1202704.pdf 12/2704] ''Entwurf eines Gesetzes über das Aufspüren von Gewinnen aus schweren Straftaten (Gewinnaufspürungsgesetz – GewAufspG)'' vom 29. Mai 1992, S.&nbsp;16.</ref><br />
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== Anderkonten ==<br />
Bei der Zahlung eines Kaufpreises für [[Immobilie]]n über ein Notar[[anderkonto]] können sowohl Käufer als auch Verkäufer als wirtschaftlich Berechtigter angesehen werden. Die [[Bundesnotarkammer]] empfiehlt die Angabe beider als wirtschaftlich Berechtigte.<ref>{{Webarchiv|url=http://www.bnotk.de/_downloads/Rundschreiben/2012/16_RS_2012_Anlage.pdf |wayback=20140809173608 |text=''Anwendungsempfehlungen der Bundesnotarkammer zum Gesetz über das Aufspüren von Gewinnen aus schweren Straftaten (Geldwäschegesetz – GwG)'' |archiv-bot=2024-06-16 10:23:53 InternetArchiveBot }}, Stand: April 2012.</ref><br />
Anderkonten werden oft auf Vorrat eröffnet, ohne dass der Berechtigte zum Zeitpunkt der Kontoeröffnung feststeht. In diesem Fall erfolgt die Benennung des wirtschaftlichen Berechtigten zum Zeitpunkt der Zuordnung.<br />
<br />
== Meldung des wirtschaftlich Berechtigten ==<br />
Banken sind verpflichtet, im Rahmen des [[Kontenabruf]]verfahrens neben dem Kontoinhaber und den Bevollmächtigten auch die wirtschaftlich Berechtigten zu melden.<br />
<br />
Im Rahmen der [[Zinsinformationsverordnung]] erfolgt eine [[Kontrollmitteilung]] über bestimmte Zinseinkünfte für EU-Ausländer an das Wohnsitzfinanzamt. Hierbei ist nicht auf den Kontoinhaber, sondern auf den angegebenen wirtschaftlichen Eigentümer abzuheben.<br />
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== Siehe auch ==<br />
* [[Non-Financial Entities]]<br />
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== Einzelnachweise ==<br />
<references /><br />
<br />
{{Rechtshinweis}}<br />
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[[Kategorie:Steuerrecht (Deutschland)]]<br />
[[Kategorie:Wirtschaftskriminalität]]</div>imported>Invisigoth67