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2023-03-06T17:19:42Z

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Unter einem '''Tilgungsplan''' (auch ''Amortisationsplan''; {{enS|''redemption plan''}}) versteht man im [[Bankwesen]] eine [[Liste]] in [[Tabelle|tabellarischer]] Form über die künftigen [[Tilgung (Geldverkehr)|Tilgungsbeträge]] und [[Kreditzins]]en nebst zugehörigen [[Fälligkeit]]en bei [[Tilgungsdarlehen]].

== Allgemeines ==
Bei langfristigen [[Darlehen (Deutschland)|Darlehen]] hat der [[Kreditnehmer]] ohne Tilgungsplan kaum Überblick über die künftig von ihm zu entrichtenden Zahlungen. Tilgungspläne verleihen Struktur und sind das Grundgerüst jeder (längerfristigen) Darstellung einer [[Finanzierung]]. Der Kunde kann seine regelmäßigen Zahlungspflichten üblicherweise einem eigenständigen Zins- und Tilgungsplan entnehmen.<ref>[https://lexetius.com/2011,2903 BGH, Urteil vom 7. Juni 2011, Az.: XI ZR 388/10]</ref> Ein Tilgungsplan dient zur Erhöhung der Transparenz insbesondere bei [[Ratenkredit]]en und [[Annuitätendarlehen]], um dem Kreditnehmer den Überblick über die von ihm zu leistenden Zahlungen zu verschaffen. Aufgrund eines hinreichend detaillierten Tilgungsplans lässt sich bereits bei oberflächlicher Prüfung erkennen, dass sich beim Annuitätendarlehen die Zinshöhe jeweils innerhalb eines Jahres trotz der vierteljährlich zu leistenden Tilgungsraten nicht verändert.<ref>[https://www.jurion.de/Urteile/BGH/1991-04-30/XI-ZR-223_90 BGH, Urteil vom 30. April 1991, Az.: XI ZR 223/90]</ref> Der Tilgungsplan stellt eine [[Zahlungsreihe]] dar, die die Tilgungs- und Zinsausgaben in komprimierter Form wiedergibt:

{| class="wikitable" style="float:left; margin-right:1em"
|-
|+ Tilgungsplan eines Annuitätendarlehens
!Jahr !! Restschuld !! Zins !! Tilgung !! Annuität
|-
|1 || 100.000 € || 5.000 € || 18.097 € || 23.097 €
|-
|2 || 81.903 € || 4.095 € || 19.002 € || 23.097 €
|-
|3 || 62.901 € || 3.145 € || 19.952 € || 23.097 €
|-
|4 || 42.949 € || 2.147 € || 20.950 € || 23.097 €
|-
|5 || 22.000 € || 1.100 € || 22.000 € || 23.100 €
|-
| || || || ||
|-
|Summen || || '''15.488 €''' || 100.000 € || '''115.488 €'''
|}
{{Absatz}}

== Rechtsfragen ==
Ein Tilgungsplan ist bei [[Verbraucherdarlehensvertrag|Verbraucherdarlehensverträgen]] nach {{§|492|bgb|juris}} Abs. 3 Satz 2 [[Bürgerliches Gesetzbuch|BGB]] in Verbindung mit {{Art.|247|egbgb|dejure}} § 14 Abs. 1 [[Einführungsgesetz zum Bürgerlichen Gesetzbuche|EGBGB]] gesetzlicher Pflichtbestandteil des [[Kreditvertrag]]es und muss nach dieser Vorschrift klären, welche Zahlungen in welchen Zeitabständen zu leisten sind und welche Bedingungen für diese Zahlungen gelten. Dabei ist aufzuschlüsseln, in welcher Höhe die [[Teilzahlung]]en auf das Darlehen, die nach dem [[Sollzins]]satz berechneten Zinsen und die sonstigen [[Bankgebühr|Kosten]] angerechnet werden. Er muss mindestens Angaben über Zins- und Tilgungsrhythmus, Höhe der Zins- und Tilgungsraten und deren Fälligkeit enthalten. Als Tilgungsrhythmus ist [[monat]]liche, [[Quartal|vierteljährliche]], halbjährliche oder (selten) jährliche Zahlung möglich. Der im Tilgungsplan festgelegte Tilgungsrhythmus und die Höhe der Tilgungsraten können durch den Kreditnehmer nicht einseitig verändert werden, so dass außerplanmäßige Tilgungen nicht möglich sind. Anzugeben ist auch der [[Zinssatz]] ([[Nominalzins|nominal]] und [[effektiver Jahreszins|effektiv]]). Der Tilgungsplan ist dem Darlehensnehmer auf einem dauerhaften [[Datenträger]] zur Verfügung zu stellen.

Auch bei anderen langfristigen Kreditarten ([[Investitionskredit]]e, [[Realkredit]]e, [[Konsumkredit]]e oder [[Immobilienfinanzierung]]en) ist die (freiwillige) Erstellung von Tilgungsplänen durch Kreditinstitute vorgesehen. Die Erstellung eines Tilgungsplanes ist nur möglich, wenn ein [[Festzins]] vereinbart wurde, es sei denn, der Tilgungsplan beschränkt sich auf die Angabe der Tilgungsraten.

== Form ==
Beim Annuitätendarlehen legt der Tilgungsplan offen, dass die [[Annuität (Investitionsrechnung)|Annuität]] konstant bleibt, während die aufzubringenden Kreditzinsen zu Gunsten des Tilgungsanteils sinken. Bei Tilgungsdarlehen verläuft hingegen die Annuität [[degressiv]], während die Tilgungsraten konstant bleiben.

== Anleihen ==
{{Doppeltes Bild|rechts|Stadt Kulmbach 1895.jpg||Stadt Kulmbach 1895 Schuldentilgungsplan.jpg||Anlehen der Stadt Kulmbach vom 1895|der dazugehörige Tilgungsplan}}
Auch [[Anleihe]]n können in ihren [[Anleihebedingungen]] einen Tilgungsplan enthalten. Anleihen mit festem Tilgungsplan ([[Tilgungsanleihe]]n) enthalten zwangsläufig eine Kündigungsklausel, während Anleihen ohne Tilgungsplan eine Kündigungsvereinbarung durch den [[Emittent (Finanzmarkt)|Emittenten]] vorsehen können.<ref>[https://books.google.de/books?id=JcXLBgAAQBAJ&pg=PA196&dq=Tilgungsplan&hl=de&sa=X&redir_esc=y#v=onepage&q=Tilgungsplan&f=false Manfred Berger, ''Hedging: Effiziente Kursabsicherung festverzinslicher Wertpapiere mit Finanzterminkontrakten'', 1990, S. 196]</ref>

== Siehe auch ==
* [[Kreditsicherheiten]]
* [[Kreditantrag]]
* [[Verbraucherkreditgesetz (Deutschland)|Verbraucherkreditgesetz]]

== Einzelnachweise ==
<references />

{{Normdaten|TYP=s|GND=4185515-2}}
{{Rechtshinweis}}

[[Kategorie:Finanzierung]]
[[Kategorie:Bankwesen]]
[[Kategorie:Kreditgeschäft]]

Tilgungsplan - Versionsgeschichte

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