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'''Smurfing''' (auch ''Structuring'') ist im [[Finanzwesen]] der [[Anglizismus]] für den [[Versuch (StGB)|Versuch]], einen [[Straftatbestand]] dadurch zu verschleiern, dass gesetzlich vorgegebene erlaubte [[#Schwellen- und Höchstbeträge|Schwellen- oder Höchstbeträge]] bei einer [[Finanztransaktion]] nicht überschritten werden, weil die Transaktion in mehrere kleinere Transaktionen und/oder auf mehrere [[Wirtschaftssubjekt]]e aufgeteilt wird.

== Allgemeines ==
Der Begriff des „Smurfing“ bezieht sich auf die „[[Die Schlümpfe|Schlümpfe]]“ ({{enS|smurfs}}), 1959 von [[Peyo]] geschaffene [[Comicfigur]]en, die gewitzt Abenteuer überstehen. Im Finanzwesen tauchte der Begriff zusammen mit „Structuring“ erstmals bei der [[Geldwäsche]] auf. Beide werden uneinheitlich verwendet, wobei ''Structuring'' meist die Aufteilung eines großen Geldbetrages in mehrere kleinere Teilbeträge und ''Smurfing'' die Aufteilung dieser Teilbeträge auf mehrere Personen ([[Strohmann|Strohmänner]]) bedeutet.<ref>[https://www.google.de/books/edition/Praxiswissen_Geldw%C3%A4schepr%C3%A4vention/6rFIEAAAQBAJ?hl=de&gbpv=1&dq=Smurfing&pg=PT31&printsec=frontcover Achim Diergarten/Steffen Barreto da Rosa, ''Praxiswissen Geldwäscheprävention'', 2015, S. 31]</ref>

== Rechtsfragen ==
=== Rechtsgrundlage ===
[[Rechtsgrundlage]] ist das [[Geldwäschegesetz]] (GWG), das in allen [[EU-Mitgliedstaat]]en mit leichten nationalen Modifikationen gilt. [[Barzahlung]]en, [[Lastschrift]]en, [[Überweisung (Zahlungsverkehr)|Überweisungen]] oder andere [[Zahlungsinstrument]]e werden dort als Transaktionen bezeichnet. Transaktion im Sinne des {{§|1|gwg_2017|juris}} Abs. 5 GWG ist oder sind „eine oder, soweit zwischen ihnen eine Verbindung zu bestehen scheint, mehrere [[Handeln|Handlungen]], die eine Geldbewegung oder eine sonstige Vermögensverschiebung bezweckt oder bezwecken oder bewirkt oder bewirken.“

=== Schwellen- und Höchstbeträge ===
''Schwellenbeträge'' sind nach {{§|10|gwg_2017|juris}} Abs. 3 Nr. 2 GWG
* ''1.000 Euro'' bei „Geldtransfers“ gemäß Art. 3 Nr. 9 {{EU-Verordnung|2015|847|titel=vom 20. Mai 2015 über die Übermittlung von Angaben bei Geldtransfers und zur Aufhebung der Verordnung (EU) Nr. 1781/2006}}, die im [[Auftrag]] eines [[Auftraggeber]]s zumindest teilweise auf [[Elektronischer Datenaustausch|elektronischem Wege]] über einen [[Zahlungsdienste (Deutschland)|Zahlungsdienstleister]] mit dem Ziel durchgeführt werden, einem [[Zahlungsempfänger]] über einen Zahlungsdienstleister einen Geldbetrag zur Verfügung zu stellen, unabhängig davon, ob es sich bei Auftraggeber und Zahlungsempfänger um dieselbe Person handelt, und unabhängig davon, ob es sich beim Zahlungsdienstleister des Auftraggebers und dem Zahlungsdienstleister des Zahlungsempfängers um ein und denselben handelt, einschließlich
** [[Überweisung (Zahlungsverkehr)|Überweisungen]] im Sinne des Art. 2 Nr. 1 {{EU-Verordnung|2012|260|titel=vom 14. März 2012 zur Festlegung der technischen Vorschriften und der Geschäftsanforderungen für Überweisungen und Lastschriften in Euro und zur Änderung der Verordnung (EG) Nr. 924/2009 Verordnung (EU) Nr. 260/2012}};
** [[Lastschrift]]en im Sinne des Art. 2 Nr. 2 der Verordnung (EU) Nr. 260/2012;
** nationale oder grenzüberschreitende [[Finanztransfergeschäft|Finanztransfers]] im Sinne des Art. 4 Nr. 13 {{EU-Richtlinie|2007|64|titel=vom 13. November 2007 über Zahlungsdienste im Binnenmarkt, zur Änderung der Richtlinien 97/7/EG, 2002/65/EG, 2005/60/EG und 2006/48/EG sowie zur Aufhebung der Richtlinie 97/5/EG}} oder
** Transfers, die mit einer [[Zahlungskarte]], einem [[E-Geld]]-Instrument, einem [[Mobiltelefon]] oder einem anderen im Voraus oder im Nachhinein bezahlten digitalen oder [[Gerät|IT-Gerät]] mit ähnlichen Merkmalen durchgeführt werden.
* 2.500 Euro als Gegenwert von [[Sorten]] ({{§|25k|kredwg|juris}} Abs. 1 KWG).
* 10.000 Euro bei [[Gut (Wirtschaftswissenschaft)|Gütergeschäften]] (§ 10 Abs. 6a GWG).
* 12.500 Euro bei [[Auslandsüberweisung]]en als [[Meldevorschriften im Außenwirtschaftsverkehr|Meldepflicht]] gemäß {{§|67|awv_2013|juris}} [[Außenwirtschaftsverordnung|AWV]].
* 15.000 Euro bei sonstigen Transaktionen und Übertragungen von [[Kryptowert]]en.
Die über diese Schwellenbeträge hinausgehenden [[Zahlung]]en müssen durch die Wahrnehmung von [[Identitätsfeststellung|Identifikations-]], [[Dokumentation]]s- und [[Meldewesen (Bank)|Meldepflichten]] festgehalten oder gemeldet werden.

== Organisatorische Aspekte ==
Bei den Kreditinstituten eingesetzte Systeme zur automatischen Erkennung von Geldwäsche verfügen heute über [[Algorithmus|Algorithmen]], um Smurfing zu erkennen. Außerhalb des [[Bankenmarkt]]s – und damit ohne Überwachung durch die [[Bankenaufsicht]] – finden Finanztransaktionen durch [[Hawala]] oder bei [[Kryptowährung]]en statt, ohne dass ein Smurfing/Structuring erforderlich ist. Bei Kryptowährungen können [[Coinmixer]] zudem die Herkunft der Coins verschleiern und gleichzeitig mehrere kleinere Einzahlungen auf das [[Cyberwallet|Zielwallet]] auslösen.

Smurfing/Structuring gehören innerhalb der Geldwäsche zur ersten Phase der ''Einspeisung'' ({{enS|placement}}) von [[Schwarzgeld]] durch [[Bareinzahlung]] von [[Bargeld]] auf [[Girokonto|Girokonten]] und hierdurch Umwandlung in [[Buchgeld]] in das [[Bankensystem]] oder auf dem [[Gütermarkt]]/[[Immobilienmarkt]]. Die zweite Phase ''verschleiert'' die Herkunft des Geldes durch umfangreiche Finanztransaktionen mittels Aufteilung in [[Briefkastengesellschaft]]en, [[Briefkastenbank]]en oder [[Offshore-Finanzplatz|Offshore-Finanzplätze]] in mehreren Staaten. Die dritte Phase der ''Integration'' ({{enS|investment}}) lässt die Herkunft des Geldes nicht mehr nachweisen, die [[Täter]] besitzen legale [[Kapitalanlage]]n.<ref>[https://www.google.de/books/edition/Fallorientierte_Bankbetriebswirtschaft/2AwrDwAAQBAJ?hl=de&gbpv=1&dq=Smurfing+herkunft&pg=PA42&printsec=frontcover Wolfgang Grundmann/Corinna Heinrichs, ''Fallorientierte Bankbetriebswirtschaft'', 2017, S. 42]</ref>

Kleine Beträge lösen meist geringeren [[Verdacht]] aus als größere Beträge.<ref>[https://www.google.de/books/edition/Regulating_the_Metaverse_Economy/94DgEAAAQBAJ?hl=de&gbpv=1&dq=Smurfing&pg=PA22&printsec=frontcover Annelieke Mooij, ''Regulating the Metaverse Economy'', 2024, S. 22]</ref> Das Erkennen von Smurfing/Structuring ist in der Praxis schwierig. Allein im Bankwesen können zu unterschiedlichen Zeiten, bei unterschiedlichen Bankangestellten in verschiedenen Bankfilialen oder verschiedenen Instituten unterschwellige Bareinzahlungen vorgenommen oder Käufe (etwa [[Edelmetalle]]) getätigt werden.<ref>Achim Diergarten/Steffen Barreto da Rosa, ''Praxiswissen Geldwäscheprävention'', 2015, S. 32</ref> Zudem sind Einzahlungen auch über [[Geldautomat]]en möglich, die keinen persönlichen Kontakt zu Bankangestellten erfordern.

== Ähnliche Techniken ==
* [[Luftbuchung]]: Scheinbuchungen, meist zyklisch, um einen höheren Umsatz vorzutäuschen.

== Einzelnachweise ==
<references />

[[Kategorie:Bankwesen]]
[[Kategorie:Finanzmarkt]]
[[Kategorie:Planung und Organisation]]
[[Kategorie:Steuerrecht]]
[[Kategorie:Wirtschaftskriminalität]]
[[Kategorie:Englische Phrase]]
[[Kategorie:Die Schlümpfe]]

[[en:Structuring]]
[[fr:Blanchiment d'argent#Méthodes de blanchiment]]

Smurfing - Versionsgeschichte

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