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2025-05-21T13:55:56Z

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'''Realsicherheit''' (oder '''Sachsicherheit''') ist im [[Bankwesen]] eine [[Kreditsicherheit]], bei der ein oder mehrere [[Sicherungsgeber]] dem [[Kreditgeber]] eines oder mehrere [[Dingliches Recht (Deutschland)|dingliche Rechte]] einräumen. Im Gegensatz dazu gibt es die [[Personalsicherheit (Kredit)|Personalsicherheiten]].

== Allgemeines ==
Beiden Sicherheitenarten ist gemeinsam, dass sie erst im Falle der nicht vertragsgerechten Zahlung von [[Kredit]] und/oder [[Kreditzins]]en durch den [[Kreditnehmer]] – dem so genannten Sicherungsfall – verwertet werden dürfen. Bei Sachsicherheiten hat der Kreditgeber im Sicherungsfall das Recht, durch [[Verwertung]] der Sicherheiten seine Kreditforderung abzudecken. Dieses Recht ergibt sich aus dem [[Sicherungsvertrag]], den der Kreditgeber mit dem Sicherungsgeber abschließt. [[Sicherungsgeber]] ist, wer aus eigenem [[Vermögen (Wirtschaft)|Vermögen]] einem [[Sicherungsnehmer]] Sachsicherheiten zur Verfügung stellt und damit der unmittelbaren Herrschaft des Sicherungsnehmers unterwirft.<ref>[https://books.google.de/books?id=w8WQsEdZELwC&pg=PA34&dq=realsicherheit&hl=de&sa=X&ved=0CEkQ6AEwB2oVChMI2sXokof-xwIVKsByCh227ASb#v=onepage&q=realsicherheit&f=false Julian Teves, ''Die Mobiliarsicherheiten im deutschen und rumänischen Recht'', 2004, S. 33]</ref> Dadurch erlangt der Sicherungsnehmer eine dingliche Rechtsstellung, die ihm das Recht auf bevorzugte Befriedigung aus der Kreditsicherheit außerhalb und innerhalb eines [[Insolvenz]]verfahrens des Sicherungsgebers einräumt.<ref>Hans-Jürgen Lwowski, ''Das Recht der Kreditsicherung'', 2000, S. 41</ref> Sachsicherheiten sind daher Insolvenzprivilegien, die dem [[Gläubiger]] ein [[Absonderungsrecht]] einräumen.

== Arten und Rechtsfragen ==
Das [[Bürgerliches Gesetzbuch|BGB]] kennt den [[Eigentumsvorbehalt (Deutschland)|Eigentumsvorbehalt]] ({{§|449|bgb|juris}} Abs. 1 BGB), die [[Hypothek (Deutschland)|Hypothek]] (§{{§|1113|bgb|juris}} ff. BGB) und die [[Verpfändung]] (§{{§|1204|bgb|juris}} ff. BGB). Aus der [[Kautelarpraxis]] haben sich die [[Sicherungsabtretung]] (§{{§|398|bgb|juris}} ff. BGB), die [[Sicherungsübereignung]] allgemein und die [[Sicherungsübereignung von Kraftfahrzeugen]] (§{{§|929|bgb|juris}}, {{§|930|bgb|juris}} BGB) sowie die [[Sicherungsgrundschuld]] ({{§|1192|bgb|juris}} Abs. 1a BGB) ergeben. Die Pflicht zur Sicherheitenbestellung ergibt sich für den [[Sicherungsgeber]] aus dem mit dem [[Sicherungsnehmer]] abgeschlossenen [[Sicherungsvertrag]]. Die Bestellung eines [[Pfandrecht]]s, die [[Übereignung]] einer [[Sache (Recht)|Sache]] oder die Übertragung eines [[Forderung|Rechts]] als Kreditsicherheit ist eine [[Verfügungsgeschäft|Verfügung]],<ref>[https://books.google.de/books?id=3W-gk6nLmOoC&pg=PA2001&dq=personalsicherheit&hl=de&sa=X&ved=0CD8Q6AEwAmoVChMI1MvS78z9xwIVxKpyCh1uNASP#v=onepage&q=realsicherheit&f=false Peter Bülow, ''Recht der Kreditsicherheiten'', 2012, S. 44]</ref> die zu einer unmittelbaren Rechtsänderung führt. Dadurch wird der Sicherungsnehmer neuer [[Eigentümer]], unmittelbarer [[Besitzer]] oder [[Inhaber]] des Gegenstands, während gleichzeitig der Sicherungsgeber diese Rechtsstellung verliert.

== Bilanzierung ==
Die [[Bilanzierung]] des Sicherungsgutes erfolgt weiterhin beim Sicherungsgeber, weil das Sicherungsgut nicht in das Vermögen des Sicherungsnehmers übergeht.<ref>[https://books.google.de/books?id=6HLLBgAAQBAJ&pg=PA59&dq=Bilanzierung+kreditsicherheiten&hl=de&sa=X&ved=0CCwQ6AEwAmoVChMI9vCE7pr-xwIVxFgsCh1iLQZ6#v=onepage&q=Bilanzierung%20kreditsicherheiten&f=false Thorsten Boeckers/Gottfried Eitel/Marcel Weinberg, ''Kreditsicherheiten'', 1997, S. 59]</ref> Selbst bei der Sicherungsübereignung erlangt der Sicherungsnehmer kein Volleigentum, sondern nach dem [[Sicherungsvertrag]] lediglich [[Treuhand|treuhänderisches]] [[Eigentum]], so dass sie dem Pfandrecht näher steht. Nach {{§|242|hgb|juris}} Abs. 1 und {{§|246|hgb|juris}} Abs. 1 [[Handelsgesetzbuch|HGB]] sind sämtliche [[Vermögensgegenstand|Vermögensgegenstände]] beim Sicherungsgeber zu bilanzieren, wobei der [[Herausgabeanspruch]] eines rechtlichen Eigentümers wirtschaftlich bedeutungslos ist und gegenüber der wirtschaftlichen Nutzbarkeit der Sache zurücktreten muss. Danach wird die sicherungsübereignete Sache nicht beim [[Kreditinstitut]] bilanziert, sondern beim Sicherungsgeber, weil er handelsrechtlich als wirtschaftlicher Eigentümer angesehen wird. Die wirtschaftliche Sichtweise hat bei der Bilanzierung Priorität vor Formfragen. Die [[International Financial Reporting Standards|IFRS/IAS]] priorisieren ebenfalls diese [[wirtschaftliche Betrachtungsweise]] in ihrem zentralen [[Bilanzierungsgrundsätze|Bilanzierungsgrundsatz]] ''substance over form'', wonach bei der Beurteilung eines [[Sachverhalt]]s primär nicht auf seine rechtliche Gestaltung, sondern auf die wirtschaftlichen Auswirkungen abzustellen ist (IAS 17). Nach IAS 7.14 hat der Sicherungsgeber Angaben über als Sicherheiten gegebene Vermögenswerte und der Sicherungsnehmer über gehaltene Sicherheiten zu machen.

== Bankaufsichtsrechtliche Vorschriften ==
Nach banküblichen Gepflogenheiten überprüfen Kreditinstitute die verlangten Kreditsicherheiten vor der Hereinnahme mit kaufmännischer [[Sorgfalt]] auf ihre Werthaltigkeit. Bei Realsicherheiten haben sie deshalb im Rahmen der [[Kreditwürdigkeitsprüfung]] auch die Werthaltigkeit der hereingenommenen Sicherheiten aufgrund der [[Beleihungsunterlagen]] einer [[Sicherheitenbewertung]] zu unterziehen, die einen [[Beleihungswert]] ergibt.

Nach der [[Legaldefinition]] in Art. 4 Abs. 1 Nr. 57 der [[Verordnung (EU) Nr. 575/2013 (Kapitaladäquanzverordnung)|Kapitaladäquanzverordnung]] (englische Abkürzung CRR) werden Kreditsicherheiten als Kreditrisikominderung bezeichnet. Realsicherheiten gehören nach Art. 4 Abs. 1 Nr. 58 CRR zur „Besicherung mit [[Sicherheitsleistung]]“, bei der sich das mit [[Bankkredit]]en verbundene [[Kreditrisiko]] dadurch vermindert, dass das Institut das Recht hat, bei Ausfall der des Kreditnehmers oder bei bestimmten anderen [[Kreditereignis]]sen „bestimmte Vermögenswerte oder Beträge zu verwerten, ihren Transfer oder ihre Bereitstellung zu erwirken oder sie einzubehalten oder aber den Risikopositionsbetrag auf die Differenz zwischen diesem und dem Betrag einer Forderung gegen das Institut herabzusetzen bzw. diesen durch diese Differenz zu ersetzen“. Die Art. 192 ff. CRR enthalten weitere Bestimmungen zu den Anforderungen an anerkennungsfähige Kreditsicherheiten und deren risikomindernde Wirkung. Dabei sind nach Art. 194 Nr. 2 CRR von Banken alle Maßnahmen zu ergreifen, die erforderlich sind, um die Wirksamkeit der Besicherung zu gewährleisten und die damit verbundenen Risiken anzugehen. Die positive [[Korrelation]] zwischen den Sicherheiten und der Kreditnehmerbonität darf nicht sehr hoch sein (Art. 194 Nr. 4 CRR).

== Einzelnachweise ==
<references/>

{{Rechtshinweis}}

[[Kategorie:Bankwesen]]
[[Kategorie:Finanzierung]]
[[Kategorie:Kreditsicherung]]
[[Kategorie:Sachenrecht (Deutschland)]]

Realsicherheit - Versionsgeschichte

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