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2025-03-27T09:06:15Z

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'''Kautionsversicherung''' (''KTV'' abgekürzt) ist eine [[Versicherungsart]], welche die Übernahme von [[Bürgschaft]]en, [[Garantie]]n oder sonstigen [[Gewährleistung]]en durch [[Versicherer|Versicherungen]] zum Inhalt hat.

== Allgemeines ==
Der Begriff Kautionsversicherung ist abgeleitet von der [[Kaution]], was wiederum aus dem Wort für „Sicherheit/Vorsicht“ ({{laS|cautio}}) stammt. Allgemein ist Kaution eine [[Sicherheitsleistung]], die auch durch Versicherungen in Form von [[Eventualverbindlichkeit]]en erbracht werden kann. Das Kautionsversicherungsgeschäft ist identisch mit dem [[Avalkredit]]geschäft der [[Kreditinstitut]]e, denn beide übernehmen Haftungen für Gewerbetreibende.<ref name="wick24">Hansjoachim von Wick/Dieter Feldmann, [http://books.google.de/books?id=jrtB5dij1WYC&pg=PA17&lpg=PA17&dq=vag+kautionsversicherung&source=bl&ots=99mW9ILZYi&sig=tMEcv4-E6X1e-77q8yZR3q3CUWc&hl=de&ei=f2yhTpHrBsfxsgbVxqWLAw&sa=X&oi=book_result&ct=result&resnum=3&sqi=2&ved=0CGMQ6AEwAg#v=onepage&q=vag%20kautionsversicherung&f=false ''Neue Rahmenbedingungen für die Kredit- und Kautionsversicherung''], 1998, S. 24.</ref>

== Kautionsversicherung als Versicherungszweig ==
Im Rahmen der Versicherung für fremde Rechnung ({{§|43|vvg_2008|juris}} ff. [[Versicherungsvertragsgesetz (Deutschland)|Versicherungsvertragsgesetz]], VVG) betreiben Versicherungen die so genannte Kautionsversicherung.<ref>Rocco Jula, [http://books.google.de/books?id=N6PtRKlk1-8C&pg=PA4&lpg=PA4&dq=schadenversicherung+kautionsversicherung&source=bl&ots=t-xptNDb_D&sig=mbhJN35e7EDYLxZCYmj7q08XAso&hl=de&ei=8nahTtf4BIzEsgbCranaAg&sa=X&oi=book_result&ct=result&resnum=8&ved=0CGcQ6AEwBzgK#v=onepage&q&f=false ''Sachversicherungsrecht''], 2005, S. 4.</ref> Versichert wird das Interesse der Abnehmer oder Leistungsempfänger an der Zahlungsfähigkeit des Versicherungsnehmers; das versicherte Risiko ist das schlechte Wirtschaften<ref name="wick24" /> oder schlicht die [[Insolvenz]]gefahr des Versicherungsnehmers. Die Versicherungen treten beispielsweise als Bürge auf, der Versicherungsnehmer ist [[Schuldner]] der zu verbürgenden Leistung, und dessen [[Gläubiger]] ist gleichzeitig Bürgschaftsbegünstigter. Damit ist die Kautionsversicherung eine [[Kreditversicherung]] im weiteren Sinne.

== Haftungsarten ==
Versicherungen übernehmen im Rahmen der Kautionsversicherung die im betrieblichen Ablaufprozess der Unternehmen erforderlichen Haftungen, insbesondere:
* [[Anzahlungsgarantie]]n,
* [[Ausbietungsbürgschaft]]en,
* [[Bietungsgarantie]]n,
* [[Erfüllungsgarantie]]n,
* [[Gewährleistungsbürgschaft]]en,
* [[Mietkautionsversicherung]],
* [[Prozessbürgschaft]]en,
* [[Vertragserfüllungsbürgschaft]]en,
* [[Zahlungsgarantie]]n oder
* [[Zollbürgschaft]]en.

Die Bestimmungen der {{§|43|vvg_2008|juris}} ff. VVG sind auf das Kautionsversicherungsgeschäft jedoch nur eingeschränkt anwendbar, weil beispielsweise durch das Bürgschaftsverhältnis zwischen dem Bürgschaftsgläubiger und der Versicherung eine eigenständige Rechtsbeziehung entsteht.<ref name="wick24" /> Nach der [[Legaldefinition]] des {{§|43|vvg_2008|juris}} Abs. 1 VVG kann der Versicherungsnehmer einen [[Versicherungsvertrag]] im eigenen Namen für einen anderen schließen. Der „andere“ ist der Begünstigte aus der Bürgschaft/Garantie, dem die Rechte aus dem Versicherungsvertrag zustehen ({{§|44|vvg_2008|juris}} Abs. 1 VVG), aber durch das Rechtsverhältnis aus der Bürgschaft überlagert werden. Der Begünstigte aus der Bürgschaft „versichert“ letztlich sein gegenüber dem Versicherungsnehmer bestehendes Insolvenzrisiko. Es wird zuweilen bezweifelt, ob eine Bürgschaft/Garantie „auf erstes Anfordern“ – mit einer vom Risiko der Zahlungsunfähigkeit des Versicherungsnehmers losgelösten Zahlungspflicht der Versicherung – nicht bereits versicherungsfremdes Geschäft darstellt.<ref>Hansjoachim von Wick/Dieter Feldmann, ''Neue Rahmenbedingungen für die Kredit- und Kautionsversicherung'', 1998, S. 37.</ref>

== Aufsichtsrechtliche Bestimmungen ==
Nach {{§|2|kredwg|juris}} Abs. 2 KWG gilt für Versicherungsunternehmen die Bestimmung des {{§|14|kredwg|juris}} KWG für [[Millionenkredit]]e, sodass auch Kautionsversicherungen der [[Deutsche Bundesbank|Deutschen Bundesbank]] vierteljährlich zu melden sind. Insoweit übernehmen Versicherungen Meldepflichten, denen sie aufgrund des VVG nicht unterworfen sind. In einem Rundschreiben vom 22. Mai 1996 weist die [[BaFin]] alle deutschen zum Kredit- und Kautionsversicherungsgeschäft zugelassenen Versicherungsunternehmen auf die besonderen Risiken der Kautionsversicherung hin und stellt hierzu organisatorische Anforderungen auf.<ref>{{Webarchiv |url=http://www.bafin.de/SharedDocs/Downloads/DE/Service/Rundschreiben/BAV/rs__9601__va,templateId=raw,property=publicationFile.pdf/rs_9601_va.pdf |wayback=20120130175551 |text=BaFin-Rundschreiben vom 22. Mai 1996 zur Kredit- und Kautionsversicherung |archiv-bot=2019-04-22 16:19:55 InternetArchiveBot}}, S. 135 f.</ref> Nach {{§|65|vvg_2008|juris}} VVG gehören die Risiken aus Kautionsversicherungen zu den Großrisiken. Ein Versicherungsvertrag über ein Großrisiko liegt nach {{§|65|vvg_2008|juris}} VVG unter anderem vor, wenn sich der Versicherungsvertrag auf bestimmte Kredit- und Kautionsversicherungen bezieht.<ref>Mario Zinnert, [http://books.google.de/books?id=R9jafL6HY14C&pg=PA40&lpg=PA40&dq=%C2%A7+210+vvg+gro%C3%9Frisiken&source=bl&ots=r5XKqaIqNz&sig=PQ6KbGDUTCLEcaTESu7FUevUGWA&hl=de&ei=J_u8TrXpPM7Oswae6oz5Ag&sa=X&oi=book_result&ct=result&resnum=4&sqi=2&ved=0CEMQ6AEwAw#v=onepage&q=%C2%A7%20210%20vvg%20gro%C3%9Frisiken&f=false ''Neues Versicherungsvermittlerrecht''], 2010, S. 40.</ref> Dann können nach {{§|210|vvg_2008|juris}} Abs. 1 VVG einzelne Bestimmungen des VVG abdingbar sein.<ref>Sven Marlow/Udo Spuhl, ''Das neue VVG kompakt'', 2010, S. 621.</ref>

== Bilanzierung ==
In der [[Versicherungsbilanzierung|Versicherungsbilanz]] sind die übernommenen Bürgschaften, Garantien oder sonstigen Gewährleistungen als [[Eventualverbindlichkeit]]en „unter der Bilanz“ nach {{§|251|hgb|juris}} i. V. m. {{§|268|hgb|juris}} Abs. 7 [[Handelsgesetzbuch|HGB]] zu vermerken. „Unter der Bilanz“ bedeutet, dass sie nicht Bestandteil der [[Bilanzsumme]] und damit auch nicht der [[Bilanz]] sind, sondern darunter aufgeführt werden müssen. Die haftende Versicherung darf zunächst davon ausgehen, dass ihr Versicherungsnehmer als direkter Schuldner seinen Verpflichtungen nachkommen wird, sodass es bei der Versicherung im Normalfalle nicht zu einer Vermögensbelastung kommt.

Die Kautionsversicherung steht in direkter Konkurrenz zum [[Avalkredit]] der Kreditinstitute. Da diese ihre Avalkredite preiserhöhend mit [[Eigenmittel (Kreditinstitut)|Eigenkapital]] zu unterlegen haben, können Versicherungen ihre Kautionsversicherung günstiger kalkulieren und anbieten, weil eine vergleichbare gesetzliche Eigenkapitalbindung bei Versicherungen nicht besteht.

== Einzelnachweise ==
<references />

{{Rechtshinweis}}
{{Normdaten|TYP=s|GND=4443798-5}}

[[Kategorie:Versicherungswesen]]
[[Kategorie:Versicherungsrecht]]
[[Kategorie:Versicherungsart]]
[[Kategorie:Bankwesen]]

Kautionsversicherung - Versionsgeschichte

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