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2025-07-11T14:15:13Z

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Der '''Grundsatz II''' (auch: [[Liquidität]]sgrundsatz) war im [[Bankwesen]] eine [[Verwaltungsvorschrift]] des ehemaligen [[Bundesaufsichtsamt für das Kreditwesen|Bundesaufsichtsamts für das Kreditwesen]], in der [[Kreditinstitut]]e verpflichtet wurden, jederzeit ausreichende [[Zahlungsfähigkeit]] zu gewährleisten. Die Vorschrift konkretisierte damit {{§|11|kredwg|juris}} [[Kreditwesengesetz|KWG]]. Zum 1. Januar 2007 wurde der Grundsatz II durch die [[Liquiditätsverordnung]] abgelöst.

== Allgemeines ==
Das KWG trat im Januar 1962 in Kraft und enthält – auch heute noch – allgemein formulierte [[Generalklausel]]n über das [[Eigenkapital]] ({{§|10|kredwg|juris}} KWG) und die [[Liquidität]] ({{§|11|kredwg|juris}} KWG) der Kreditinstitute. Die [[Grundsatz I|Grundsätze I]], [[Grundsatz Ia|Ia]], II und [[#Grundsatz III|III]] entstanden im April 1962 als operationale [[Ausführungsverordnung|Konkretisierung]] dieser KWG-Vorschriften.

Die Grundsätze II und III regulierten die Liquidität der Kreditinstitute, indem sie aus der [[Bankbilanz]] den [[Aktiva]] (insbesondere [[Kredit]]e und [[Kapitalbeteiligung]]en) die [[Passiva]] (insbesondere [[Verbindlichkeit]]en wie [[Sichteinlage|Sicht-]], [[Termingeld|Termin-]] und [[Spareinlage]]n sowie [[Sparbrief]]e) gegenüberstellten.<ref>Karlheinz Müssig (Hrsg.), ''Gabler Bank-Lexikon'', 1988, Sp. 1011 ff.</ref> Während der Grundsatz II sich mit der mittel- und langfristigen [[Anlagendeckung]] befasste, enthielt der Grundsatz III Vorschriften über die kurzfristige Liquidität.

== Liquiditätskennzahl ==
Der Grundsatz II verlangte, dass die langfristigen Anlagen eines Kreditinstituts (abzüglich der [[Wertberichtigung]]en hierauf) bestimmte langfristige Finanzierungsmittel (einschließlich der [[Eigenmittel (Kreditinstitut)|Eigenmittel]]) nicht überschreiten sollten.<ref>[https://books.google.de/books?id=3f9MsJa1g6sC&pg=PA677&dq=%22grundsatz+II%22&hl=de&sa=X&ved=2ahUKEwjQnOOTpsXsAhXpAGMBHQKjC28QuwUwAHoECAMQBg#v=onepage&q=%22grundsatz%20II%22&f=false Reinhold Adrian (Hrsg.), ''Der Bankbetrieb'', 2000, S. 677]</ref> Damit verwirklichte der Grundsatz II die klassische [[Bodensatztheorie]] und die [[Maximalbelastungstheorie]].

Zentraler Bestandteil des Grundsatzes II war die ''Liquiditätskennzahl''. Dies ist der Quotient aus verfügbaren [[Zahlungsmittel]]n und den abrufbaren [[Zahlungspflichtiger|Zahlungsverpflichtungen]]. Beziehen sich die Werte auf einen Monat, so erhält man die Ein-Monats-Kennzahl, die im Wesentlichen zur Beurteilung der Liquiditätslage herangezogen wurde. Ist der Quotient größer als eins, übersteigen also die Zahlungsmittel die Zahlungsverpflichtungen, so ist die Liquidität gesichert:

:<math>\text{Liquiditätskennzahl} = \frac{\text{Verfügbare Zahlungsmittel und Zahlungsansprüche im Laufzeitband}}{\text{Abrufbare Zahlungsverpflichtungen im Laufzeitband}}</math>,

:wobei <math>j=1</math>: täglich fällig bis zu einem Monat.

Der Zähler „Verfügbare Zahlungsmittel und Zahlungsansprüche“ setzt sich aus Positionen von zwei Liquiditätsklassen zusammen:
*''Liquidität erster Klasse'' sind Positionen, die jederzeit und ohne weiteres zu [[Liquidierbarkeit|liquidieren]] sind. Es handelt sich um [[Bargeld]] oder unmittelbar in Bargeld transformierbare Aktiva.
*''Liquidität zweiter Klasse'' sind Ansprüche mit einer Restlaufzeit im Laufzeitband <math>j</math>. Dazu gehören Finanzaktiva, die nicht an der Börse gehandelt werden.

Der Nenner „Abrufbare Zahlungsverpflichtungen im Laufzeitband“ umfasste ''Passivposten'', die täglich teilweise oder insgesamt abgerufen werden können. Bei der Passivposition „kurzfristig abrufbare Zahlungsverpflichtungen“ ist ungewiss, in welcher Höhe daraus kurzfristig Zahlungsabflüsse resultieren. Dies bezeichnet man als ''Abrufrisiko''. Aus diesem Grunde wurden diese Positionen mit einem ''Anrechnungssatz'' gewichtet. Dadurch wurde berücksichtigt, mit welcher Inanspruchnahme zu rechnen ist. Der Betrag ergibt sich aus dem Produkt aus Passivposten und Anrechnungssatz. Die Passivposten umfassten auch [[Bankbilanzierung#Positionen unter dem Bilanzstrich|Positionen unter dem Bilanzstrich]], da sie ebenfalls dem Abrufrisiko unterliegen.

{| class="wikitable"
!colspan="2" |Jederzeit abrufbare Passivpositionen
|-
| '''Position'''
| '''Anrechnungssatz'''
|-
| Täglich [[Fälligkeit|fällige]] Verbindlichkeiten gegenüber [[Kreditinstitut]]en
| 40 %
|-
| Täglich fällige Verbindlichkeiten gegenüber [[Kunde]]n
| 10 %
|-
| [[Spareinlage]]n (unabhängig von der [[Kündigungsfrist]])
| 10 %
|-
| [[Eventualverbindlichkeit]]en
| 5 %
|-
| Haftungsbetrag
| 5 %
|-
| [[Emission (Wirtschaft)|Platzierungs- und Übernahmeverpflichtungen]]
| 20 %
|-
| Unwiderrufliche [[Kreditzusage]]n
| 20 %
|}

''Beobachtungskennzahlen'' beziehen den Quotienten jeweils auf 1 bis 3 Monate, 3 bis 6 Monate oder einen Zeitraum über 6 Monate.

== Grundsatz III ==
;Allgemeines
Die Grundsätze II und III entstanden im April 1962 als operationale Konkretisierung der genannten KWG-Vorschriften. Zum 1. Januar 2007 wurde der Grundsatz III durch die [[Liquiditätsverordnung]] abgelöst.

;Inhalt
Während der Grundsatz II sich mit der mittel- und langfristigen [[Anlagendeckung]] befasste, enthielt der Grundsatz III Vorschriften über die kurzfristige Liquidität. Er verlangte, dass die kurzfristigen Aktiva eines Kreditinstituts (abzüglich der Wertberichtigungen hierauf) bestimmte kurzfristige Finanzierungsmittel nicht überschreiten sollten.<ref>[https://books.google.de/books?id=3f9MsJa1g6sC&pg=PA677&dq=%22grundsatz+II%22&hl=de&sa=X&ved=2ahUKEwjQnOOTpsXsAhXpAGMBHQKjC28QuwUwAHoECAMQBg#v=onepage&q=%22grundsatz%20II%22&f=false Reinhold Adrian (Hrsg.), ''Der Bankbetrieb'', 2000, S. 677]</ref> Als kurzfristige Finanzierungsmittel galten:

{| class="wikitable"
!colspan="2" |Jederzeit abrufbare Passivpositionen
|-
| '''Position'''
| '''Anrechnungssatz'''
|-
| [[Sichteinlage]]n gegenüber Kreditinstituten und Nichtbanken
| 100 %
|-
| Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit [[Laufzeit (Wirtschaft)|Laufzeiten]] oder [[Kündigungsfrist]]en <3 Monate
| 10 %
|-
| Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit Laufzeiten oder Kündigungsfristen >3 Monate und <4 Jahre
| 50 %
|-
| Spareinlagen (unabhängig von der Kündigungsfrist)
| 20 %
|-
| Sonstige Verbindlichkeiten aus dem [[Bankgeschäft]]
| 60 %
|-
| Sparbriefe <4 Jahre
| 20 %
|}

Der Grundsatz III besaß eine Verbindung zum Grundsatz II, da Defizite des Grundsatzes III beim Grundsatz II unter bestimmten Voraussetzungen angerechnet werden durften, nicht jedoch umgekehrt.

== Einzelnachweise ==
<references />

{{Rechtshinweis}}
[[Kategorie:Historische Verwaltungsvorschrift (Deutschland)]]
[[Kategorie:Bankwesen]]
[[Kategorie:Finanzierung]]

Grundsatz II - Versionsgeschichte

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