imported>Aka: https, Kleinkram

2023-06-17T21:09:36Z

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Der '''Diskontkredit''' war im [[Bankwesen]] der [[Kaufvertrag|Ankauf]] von noch nicht [[Fälligkeit|fälligen]] [[Wechsel (Urkunde)|Wechseln]] durch [[Kreditinstitut]]e.

== Rechtsgrundlagen ==
Der Diskontkredit ist ein [[Bankgeschäft]] nach {{§|1|kredwg|juris}} Abs. 1 Nr. 3 [[Kreditwesengesetz|KWG]]. Im Rahmen dieses Bankgeschäftes war es den Kreditinstituten erlaubt, Wechsel (und [[Scheck]]s) von ihren Bankkunden anzukaufen. Zivilrechtlich handelt es sich beim Diskontkredit um einen [[Kaufvertrag (Deutschland)|Kaufvertrag]] nach {{§|433|bgb|juris}} Abs. 1 [[Bürgerliches Gesetzbuch|BGB]]. Kaufgegenstand ist der Wechsel, [[Kaufpreis]] der dem Bankkunden auf seinem [[Girokonto]] [[Gutschrift|gutgeschriebene]] Gegenwert. Durch die Zurverfügungstellung von [[Buchgeld]] ist der Diskontkredit im Rahmen des [[Kreditgeschäft]]s eine [[Geldleihe]]. Der Kredit besteht darin, dass die Kreditinstitute ihren Kreditnehmern des Diskontkredits durch den Kreditbetrag die Wechselsumme als [[Vorschuss (Wirtschaft)|Vorschuss]] gutschrieben, die erst am Fälligkeitstag durch den [[Bezogener|Bezogenen]] zu bezahlen war.

== Ablauf ==
Diskontkredite gewährten die Kreditinstitute nur jenen Bankkunden ([[Kreditnehmer]]), mit denen sie hierüber einen [[Kreditvertrag]] geschlossen hatten. Aus diesem Vertrag ergab sich das maximale Diskontkreditvolumen, das revolvierend in Anspruch genommen werden konnte ([[Kreditlinie|Diskontkreditlinie]]).<ref>Martin Werdenich, [https://books.google.de/books?id=ahiFkZIM0XQC&pg=PA157&dq=diskontkredit&hl=de&sa=X&ei=7uJTUpfuBIPUswb58oAI&sqi=2#v=onepage&q=diskontkredit&f=false ''Modernes Cash-Management: Instrumente und Maßnahmen zur Sicherung und Optimierung der Liquidität''], 2008, S. 157 f.</ref> Inhalt des Kreditvertrages waren neben dieser ''quantitativen Beschränkung'' auch ''qualitative Restriktionen'', die die Wechsel selbst betrafen. Die Wechsel mussten
* [[Handelswechsel]] sein, deren Restlaufzeit bis zur Wechselfälligkeit maximal 3 Monate betragen durfte,
* mindestens zwei als [[Kreditwürdigkeit|kreditwürdig]] bekannte Wechselbeteiligte enthalten; das sind im Regelfall der [[Bezogener|Bezogene]] und der [[Aussteller (Urkunde)|Aussteller]] des Wechsels,
* an einem [[Bankplätze der Deutschen Bundesbank|Bankplatz]] zahlbar sein und
* mit einem [[Indossament|Vollindossament]] zu Gunsten der diskontierenden Bank oder [[Blankoindossament]] versehen sein und durften keine formellen Fehler enthalten.

Stimmten die der Bank von ihrem Kunden eingereichten Wechsel mit den kreditvertraglichen Bedingungen überein, so kaufte sie die Wechsel an. Dazu ermittelte sie den [[Nominalwert]] der Wechsel und zog hiervon den [[Diskontsatz]] (berechnet als [[Zinssatz]] zwischen Einreichungstag und Fälligkeitstag des Wechsels) ab; der Nettobetrag wurde dem [[Girokonto]] gutgeschrieben. Darin lag die Kreditgewährung, weil die Bank dem Kunden seine wechselmäßig verbriefte [[Forderung]] vor deren [[Fälligkeit]] [[Kredit|bevorschusste]]. Deshalb zählte der Diskontkredit bankrechtlich zu den Krediten nach {{§|19|kredwg|juris}} Abs. 1 Nr. 2 KWG.

Die Bank hatte nun zwei Möglichkeiten. Sie konnte einerseits die diskontierten Wechsel bis zu deren Fälligkeit im Bestand halten und sie dann auf dem Inkassoweg dem Bezogenen zur [[Zahlung]] vorlegen. Durch Zahlung erhielt sie den ihrem Kunden bevorschussten Gegenwert zurück. Andererseits konnte sie die Wechsel bis kurz vor ihrer Fälligkeit im Wege des [[Rediskont]]s jederzeit an die [[Deutsche Bundesbank]] weiterverkaufen und erhielt dann vorzeitig den dem Kunden bevorschussten Wechselgegenwert zurück.

Der Diskontkredit galt für Banken als ein sicherer Kredit, da für die Einlösung des Wechsels die Wechselbeteiligten nach {{Art.|47|wg|juris}} Abs. 1 [[Wechselgesetz]] [[gesamtschuldner]]isch und persönlich hafteten.<ref>Verlag Dr. Th. Gabler, ''Gabler Banklexikon'', 1983, Sp. 630</ref>

== Geschichte ==
Durch die ursprünglich große Bedeutung des Wechsels als [[Kredit]]- und [[Zahlungsmittel]] in der [[Wirtschaft]] erlaubte das Bankgesetz vom August 1924 erstmals die Diskontierung vom Wechseln durch Kreditinstitute (§ 21 Bankgesetz). Da zugleich auch die [[Refinanzierung]] der Kreditinstitute bei der [[Reichsbank]] durch [[Rediskont]] zulässig war, spielte lange Zeit der Diskontkredit eine große Rolle im [[Kreditgeschäft]] der Institute.

Dabei konnten sich die Banken durch Verkauf von bundesbankfähigen Wechseln [[Liquidität]] zum Diskontsatz beschaffen. Das (Re-)Diskontvolumen erreichte 1979/1980 seinen Höhepunkt und wurde zur entscheidenden Quelle der [[Zentralbankgeld]]versorgung.<ref name="issing">Otmar Issing/Bernd Rudolph, [https://epub.ub.uni-muenchen.de/6575/1/6575.pdf ''Der Rediskontkredit''], 1988, S. 41 f. (PDF; 6,8 MB)</ref> Im Dezember 1986 war der Anteil der Diskontkredite an der Mittelaufnahme auf 60 % gesunken.<ref name="issing" /> Seit Januar 1987 hatte die Diskontierung von Wechseln an Bedeutung verloren, wodurch die [[Lombardpolitik]] in den Vordergrund trat.<ref>Werner Ehrlicher/Diethard B. Simmert, [https://books.google.de/books?id=4dVL8lDl3KsC&pg=PA134&dq=diskontsatz+wechselankauf+bundesbank&hl=de&sa=X&ei=rhU7UrmcD-Sf0QXMuYCoBA#v=onepage&q=diskontsatz%20wechselankauf%20bundesbank&f=false ''Wandlungen des geldpolitischen Instrumentariums der Deutschen Bundesbank''], 1988, S. 134.</ref> Der Anteil der Wechselrefinanzierung an den gesamten Notenbankkrediten belief sich 1994 nur noch auf 29,5 % gegenüber 83,5 % im Jahre 1980.<ref>Deutsche Bundesbank, ''Monatsbericht'', Oktober 1995, S. 109</ref> An ihre Stelle waren die [[Wertpapierpensionsgeschäft]]e getreten. Betrug deren Anteil an der Gesamtrefinanzierung 1980 lediglich 6 %, so machten sie 1994 bereits 69,7 % aus.

In Deutschland waren bis Dezember 1998 die Diskontgeschäfte der Bundesbank im Rahmen ihrer [[Diskontpolitik]] in § 19 Abs. 1 Nr. 3 BBankG a. F. geregelt. Hier und in ihren [[Allgemeine Geschäftsbedingungen|Allgemeinen Geschäftsbedingungen]] legte sie die Bedingungen fest, zu denen die Banken eine Rediskontmöglichkeit eingeräumt bekamen. Diese Bedingungen wurden auf das Diskontgeschäft der Kreditinstitute mit ihren Bankkunden entsprechend übertragen.

Der Wechsel und damit der Diskontkredit hat im täglichen Bankgeschäft heute keine Bedeutung, da er aufgrund seiner [[Urkunde]]neigenschaft nicht „maschinen- bzw. computerfähig“ und damit relativ personal- und kostenaufwendig war und zudem auch seine Funktion als Kredit- und Zahlungsmittel in der deutschen Wirtschaft weitgehend eingebüßt hat.<ref>[https://www.kredit-vergleich.de/d/diskontkredit.htm Kreditvergleich zum Diskontkredit]</ref> Dies hängt wiederum damit zusammen, dass die [[Europäische Zentralbank]] (EZB) seit Januar 1999 kein Rediskontgeschäft betreibt.

== Europäische Zentralbank ==
Die Bundesbank fungiert seit Januar 1999 in der [[Geldpolitik]] lediglich als Ausführungsorgan der EZB, weil die Aufgabe der Geldpolitik insgesamt auf die EZB übergegangen ist. Mit dem Übergang der Zuständigkeit für die Geldpolitik auf die EZB hat das [[Hauptrefinanzierungsinstrument|Hauptrefinanzierungsgeschäft]] den früheren Diskontkredit im Januar 1999 abgelöst. Die EZB rediskontiert keine Wechsel, sondern verschafft den [[Geschäftsbank]]en anderweitig Liquidität.

Der Diskontkredit hat aufgrund des Wegfalls der Rediskontierungsmöglichkeiten von Handelswechseln bei der Bundesbank seine einstige Bedeutung für Kreditinstitute verloren. Handelswechsel sind nur noch als [[Verpfändung|Pfand]] refinanzierungsfähig.<ref>{{Webarchiv|url=http://www.bundesbank.de/Redaktion/DE/Downloads/Veroeffentlichungen/Monatsberichtsaufsaetze/1998/1998_11_geldpolitik.pdf?__blob=publicationFile |wayback=20150601220223 |text=Monatsbericht der Deutschen Bundesbank |archiv-bot=2023-04-14 20:36:13 InternetArchiveBot }} November 1998, S. 24.</ref> Aus diesen Gründen hat der Diskontkredit heute keine Bedeutung mehr, seine Kreditfunktion kann er lediglich noch im [[Nichtbank]]ensektor entfalten.

== Siehe auch ==
* [[Finanzwechsel]]
* [[Wechselreiterei]]
* [[Akzeptkredit]]

== Einzelnachweise ==
<references />

{{Normdaten|TYP=s|GND=4150168-8}}
{{Rechtshinweis}}

[[Kategorie:Bankwesen]]
[[Kategorie:Kreditgeschäft]]
[[Kategorie:Finanzierung]]

Diskontkredit - Versionsgeschichte

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