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2025-08-18T07:13:48Z

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Der '''Basisindikatoransatz''' ist das einfachste Verfahren zur Ermittlung der [[Bankenaufsicht|bankaufsichtlichen]] [[Eigenkapital]]<nowiki />unterlegung für [[Operationelles Risiko|operationelle Risiken]] von [[Kreditinstitut]]en im Rahmen von [[Basel II]].<ref name="baselII">Basler Ausschuss für Bankenaufsicht: [https://www.bis.org/publ/bcbsca.htm Basel II: Revised international capital framework], abgerufen am 4. Februar 2025.</ref> In Deutschland sind die Regeln in der [[Solvabilitätsverordnung]] (§ 270f) umgesetzt. Alternative Verfahren sind der [[Standardansatz]] und der [[Advanced Measurement Approach]]. 2016 veröffentlichte der Basler Ausschuss für Bankenaufsicht ein Konsultationspapier, das eine mögliche Ablösung des Basisindikatoransatzes durch den Geschäftsindikator (Business Indicator) vorschlug. Diese Reformen wurden im Rahmen von Basel III weiterentwickelt, was zur Einführung des Standardised Measurement Approach (SMA) führte, der den bisherigen Basisindikatoransatz ersetzt.

== Berechnung des Eigenkapitalbedarfs bei Nutzung des Basisindikatoransatzes ==

Das Kreditinstitut ist bei Nutzung des Basisindikatoransatzes verpflichtet, zur Abdeckung des operationellen Risikos Eigenkapital in Höhe von 15 % des Dreijahresdurchschnittes des in der Solvabilitätsverordnung definierten Risikoindikators vorzuhalten. Der Durchschnitt ist über den Bruttoertrag der letzten drei Jahre zu ermitteln, wobei negative Werte bei der Durchschnittsbildung nicht berücksichtigt werden.<ref name="bundesbank">Deutsche Bundesbank: [https://www.bundesbank.de/de/aufgaben/bankenaufsicht/einzelaspekte/eigenmittelanforderungen/operationelles-risiko/operationelles-risiko-598534 Operationelles Risiko], abgerufen am 4. Februar 2025.</ref> Der Bruttoertrag ist anhand der GuV-Posten der [[Kreditinstituts-Rechnungslegungsverordnung]] (RechKredV) definiert.

Der Vorteil des Basisindikatoransatzes liegt in der einfachen Ermittlung der Eigenkapitalanforderungen. Er führt jedoch tendenziell zu einem höheren Kapitalbedarf als fortgeschrittene Ansätze wie der [[Standardansatz]] oder [[Advanced Measurement Approach|AMA]]. Dies reflektiert den höheren Risikograd durch den Verzicht auf differenzierte [[Risikomanagement]]-Methoden. Ein Nachteil des Ansatzes besteht darin, dass der verwendete Bruttoertrag nicht direkt mit dem Risikoexposure korreliert.<ref name="bis_sma">Bank für Internationalen Zahlungsausgleich: [https://www.bis.org/basel_framework/chapter/OPE/25.htm Standardised Measurement Approach for operational risk], abgerufen am 4. Februar 2025.</ref>

{{Rechtshinweis}}

== Einzelnachweise ==
<references />

[[Kategorie:Bankwesen]]
[[Kategorie:Risikomanagement (Bank)]]

Basisindikatoransatz - Versionsgeschichte

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