imported>LAB0606: Basler Akkord bezeichnet im deutschen Sprachraum in aller Regel Basel I, nicht III

2026-01-31T17:01:16Z

Basler Akkord bezeichnet im deutschen Sprachraum in aller Regel Basel I, nicht III

Neue Seite

'''Basel III''' ist im [[Bankwesen]] die Abkürzung für [[Eigenmittel (Kreditinstitut)|Eigenkapitalvorschriften]], die vom [[Basler Ausschuss]] für [[Bankenaufsicht]] mit [[Sitz (juristische Person)|Sitz]] in [[Basel]] im Dezember 2010 in einer vorläufigen Endfassung veröffentlicht wurden; eine Finalisierung erfolgte mit [[Basel IV]]. Vorgänger dieser Vorschriften waren [[Basel I]] und [[Basel II]].

Da es sich um [[Empfehlung]]en handelt, müssen die nationalen Regierungen für eine [[Transformation (Recht)|Transformation]] in nationales Recht sorgen. Das geschieht in der [[Europäische Union|Europäischen Union]] für alle [[EU-Mitgliedstaaten]] durch [[EU-Verordnung]]en oder [[EU-Richtlinie]]n, die in nationales [[Bankenaufsicht]]srecht eingreifen. „Basel I“ wurde im Juli 1988 erstellt und im Januar 1996 durch die „Änderung der Eigenkapitalvereinbarung zur Einbeziehung der Marktrisiken“ erweitert.<ref>[https://www.google.de/books/edition/Review_of_the_New_Basel_Capital_Accord/9Ibt28xTjZwC?hl=de&gbpv=1&dq=%22basel+i%22+empfehlungen&pg=PA53&printsec=frontcover#spf=1620126416202 United States, Congress/Senate, Committee on Banking, Housing, and Urban Affairs (Hrsg.), ''Review of the New Basel Capital Accord'', 2003, S. 53]</ref> Ihm folgte im Juni 2004 „Basel II“.

Seit 2013 löst Basel III schrittweise die Basel II genannten Vorläuferregeln ab. Grund der Reform waren Schwächen der bisherigen [[Bankenregulierung]], die durch die [[Finanzkrise ab 2007]] offengelegt wurden.

Im Dezember 2010 wurde die vorläufige Endfassung von Basel III veröffentlicht, danach wurden noch einzelne Aspekte diskutiert. Die Umsetzung in der [[Europäische Union|Europäischen Union]] erfolgte über eine Neufassung der [[Richtlinie 2013/36/EU (Eigenkapitalrichtlinie)|Eigenkapitalrichtlinie]] ({{enS|Capital Requirements Directive}}, abgekürzt CRD), die am 1. Januar 2014 mit umfassenden Übergangsbestimmungen in Kraft trat. In der Schweiz erfolgte die Umsetzung ab 2013, dort sind insbesondere die Kapitalquoten strenger. Zentrale Elemente von Basel III werden wegen der Corona-Krise erst 2023 (statt 2022) implementiert (BIS release März 2020).

== Inhalt der Reformen ==
Die Reformen setzen bei der [[Eigenmittel (Kreditinstitut)|Eigenkapital]]basis und auch bei den [[Liquidität]]svorschriften an.

=== Eigenkapital ===

==== Erhöhung der Qualität, Konsistenz und Transparenz der Eigenkapitalbasis ====
Die Finanzkrise zeigte, dass das globale Bankensystem ungenügend qualitativ hochwertiges Eigenkapital besaß. Basel III wurde auf das sogenannte [[Kernkapital]] (englisch ''{{lang|en|common equity}}'') fokussiert. Es besteht bei Aktiengesellschaften in erster Linie aus dem eingezahlten [[Gesellschaftskapital]] und den [[Gewinnrücklage]]n.

Folgende Maßnahmen werden zur Stärkung des Eigenkapitals ergriffen:
* Innovatives [[Hybrid#Wirtschaft|Hybridkapital]] mit Rückzahlungsanreizen, welches unter Basel II bis zu 15 % ausmachen kann, soll nicht mehr als [[Haftendes Eigenkapital#Berechnungsgrundlage|Klasse-1-Kapital]] akzeptiert werden.
* Klasse-2-Kapital soll harmonisiert werden, das heißt, nationale Definitionen sollen einem internationalen Standard weichen.
* Klasse-3-Kapital soll komplett abgeschafft werden.

Hierbei sind Klasse 1 bis 3 (englisch ''{{lang|en|tier}}'') gemäß der Klassifizierung der Eigenmittel eines Kreditinstituts in Kernkapital, Ergänzungskapital und Drittrangmittel zu verstehen.

Insgesamt sollen zukünftig vor allem solche Eigenkapitalinstrumente vorgehalten werden, die am laufenden Verlust partizipieren. Eigenkapitalinstrumente, die lediglich im Liquidationsfall verfügbar sind (zum Beispiel Nachrangdarlehen) werden an Bedeutung verlieren. Dadurch soll das [[Fortführungsprinzip]] (englisch ''{{lang|en|going concern}}'') in den Vordergrund rücken.

==== Verbesserung der Risikodeckung ====
* Erhöhung der Kapitalanforderungen für [[Kreditrisiko|Kredit-]] und [[Marktrisiko|Marktrisiken]], sowie komplexe [[Verbriefung]]en (Säule I)
* Erhöhte Standards für den [[Bankenaufsicht|bankenaufsichtlichen]] Überprüfungsprozess (Säule II)
* Erhöhte Standards für die [[Offenlegung]] (Säule III)
* Überarbeitung der Bestimmungen für das [[Handelsbuch]] (noch nicht abgeschlossen)
* Erhöhung der Kapitalanforderungen für Gegenparteienexposures aus [[Derivat (Wirtschaft)|Derivat]]-, [[Rückkaufvereinbarung|Repo]]- und [[Wertpapier]]geschäften; Reduktion der Prozyklizität und Anreize zur Abwicklung von [[Außerbörslicher Handel|OTC]]-Kontrakten über [[Zentraler Kontrahent|Zentrale Kontrahenten]]
* Reduktion der Abstützung auf externe [[Rating (Finanzwesen)|Ratings]].

==== Einführung einer Verschuldungsquote (Leverage Ratio) ====
Die [[Verschuldungsgrad|Verschuldungsquote]] (englisch ''leverage ratio'', siehe auch [[Leverage Ratio]]) ist eine Alternative zu risikogewichteten Messgrößen. Sie setzt die weitgehend ungewichtete Bilanzsumme ins Verhältnis zum regulatorischen Eigenkapital. Die Begrenzung der Verschuldungsquote soll den Bankensektor vor einer übermäßigen Verschuldung bewahren und somit das Risiko eines destabilisierenden Schuldenaufbaus senken. Damit ergänzt die Verschuldungsquote die Eigenkapitalstandards nach Säule 1.<ref>{{Internetquelle |url=https://www.bundesbank.de/Navigation/DE/Aufgaben/Bankenaufsicht/Leverage_Ratio/leverage_ratio.html |titel=Leverage Ratio |hrsg=Deutsche Bundesbank |zugriff=2017-04-20 |archiv-url=https://web.archive.org/web/20170430192849/http://www.bundesbank.de/Navigation/DE/Aufgaben/Bankenaufsicht/Leverage_Ratio/leverage_ratio.html |archiv-datum=2017-04-30 |offline=ja |archiv-bot=2022-10-08 22:17:48 InternetArchiveBot }}</ref>

Die Ausgestaltung der Grenze für die Verschuldungsquote ist noch nicht final verabschiedet. Sie soll erst ab 2018 als verbindliche Mindestgröße gelten. Übergangsweise ist eine Begrenzung der Bilanzsumme auf das 33,3fache des gesamten Kernkapitals (das entspricht fast exakt einem Anteil der Klasse-1-Eigenmittel von 3 % an der [[Bilanzsumme]]) vorgesehen. Ab 2015 ist der [[Verschuldungsgrad]] der Institute im Rahmen der Offenlegung nach Säule 3 zu publizieren.

==== Reduktion von Prozyklizität und Stärkung von antizyklischen Puffern ====
Prozyklische Elemente verstärkten die Finanzkrise. Dafür verantwortlich waren insbesondere die [[Buchhaltung]]sstandards. Aufgrund der [[Marktwert]]ansätze nach [[IFRS]] und anderen Standards mussten die Institute den Bilanzwert von [[Wertpapier]]en und anderen [[Forderung]]en zeitnah an die sinkenden Börsenkurse anpassen. Erschwerend kam hinzu, dass nach [[IAS 39]] vor Eintritt des Ausfalls keine [[Wertberichtigung]]en („Drohverlustrückstellungen“) gebildet werden durften, welche zumindest in Teilen den resultierenden Verlust in frühere Perioden verlagert und so die Auswirkungen abgeschwächt hätten.

Aus diesem Grund unterstützt das Basler Komitee die Bestrebungen des [[International Accounting Standards Board]]s, die Regeln zur [[Risikovorsorge]] zu überarbeiten. Details soll der neue Rechnungslegungsstandard [[IFRS 9]] regeln.

Ferner geht Basel III das Problem der Prozyklizität durch die Einführung eines Kapitalerhaltungspuffers sowie eines antizyklischen Eigenkapitalpuffers an. Diese Maßnahmen wirken komplementär zur Risikovorsorge: während höhere Rückstellungen erwartete Verluste auffangen, absorbiert der Eigenkapitalpuffer unerwartete Verluste.

Bei den Kapitalpuffern handelt es sich um weiche Kapitalanforderungen. Kann eine Bank die Pufferanforderungen nicht erfüllen, verliert sie nicht die [[Banklizenz]]. Allerdings ist sie hinsichtlich der [[Gewinn]]verwendung eingeschränkt. Solange die Puffer nicht eingehalten werden, sind Banken zukünftig verpflichtet, Teile des Gewinns oder sogar den vollen Gewinn einzubehalten, um die Kapitalbasis zu stärken. In diesem Fall können also nur geringere [[Dividende]]n gezahlt werden. Auch [[Tantieme]]n und [[Aktienrückkauf]]programme sind von diesen Einschränkungen betroffen.

Der Kapitalerhaltungspuffer soll 2,5 % betragen. Der antizyklische Puffer wird von der nationalen Aufsicht für die Banken ihres Landes festgelegt und soll zwischen 0 und 2,5 % liegen. Änderungen der Höhe werden 12 Monate im Voraus bekannt gegeben. Dadurch soll die Aufsicht ein weiteres Instrument erhalten, um konjunkturelle Überhitzungen und übermäßige Kreditvergabe zu verhindern.

Die Kapitalanforderungen der Kapitalpuffer sind mit hartem Kernkapital zu erfüllen (Klasse 1).

==== Systemische Risiken und gegenseitige Geschäftsbeziehungen ====
Während prozyklische Effekte die Finanzkrise verstärkten, trugen die stark ausgeprägten gegenseitigen Geschäftsbeziehungen (Zitat: „übermäßige Vernetzung“) unter den systemrelevanten Banken zur Ausbreitung der Krise bei. Deshalb entwickelt der Basler Ausschuss zusammen mit dem [[Financial Stability Board]] (FSB) spezielle Anforderungen für systemrelevante Banken. Die Arbeiten richten sich nach dem Zeitplan des FSB.

Zu den schon beschlossenen Maßnahmen, welche systemische Risiken senken und die übermäßige Vernetzung reduzieren sollen, gehören folgende:
* Kapitalanreize für Banken, OTC-Derivatgeschäfte über zentrale Gegenparteien abzuwickeln
* Höhere Kapitalanforderungen für Handels- und Derivatgeschäfte sowie für Verbriefungen und außerbilanzielle Geschäfte
* Höhere Kapitalanforderungen für Interbankgeschäfte

=== Liquidität ===
Die Finanzkrise hatte gezeigt, dass eine adäquate Liquiditätssituation entscheidend für das Funktionieren der Märkte und des Bankensektors ist. Die verschlechterte Marktsituation ließ Liquidität plötzlich verschwinden, was den Bankensektor in Refinanzierungsnöte brachte. Zentralbanken rund um den Globus sahen sich daraufhin gezwungen, mit liquiditätszuführenden Maßnahmen einzugreifen.

Als Antwort auf diese Schwächen im Finanzsystem erstellte der Basler Ausschuss grundlegende Prinzipien für das Liquiditätsmanagement und dessen Überwachung.<ref>[http://www.bis.org/publ/bcbs188.htm Basel III: International framework for liquidity risk measurement, standards and monitoring] (engl.)</ref> Außerdem schlägt der Ausschuss zwei neue quantitative Mindeststandards mit unterschiedlichen Risikohorizonten vor.

==== Liquiditätsdeckungsquote ====
Die [[Liquiditätsdeckungsquote]] oder Liquiditätsquote (LCR) soll gewährleisten, dass globale Banken im Falle eines vordefinierten Stressszenarios genügend kurzfristige Liquidität halten, um Barabflüsse einen Monat lang kompensieren zu können. Dazu müssen die Banken liquide und frei verfügbare Anlagen hoher Qualität halten, welche auch in Krisenzeiten verkäuflich sind. Idealerweise sollten sie von einer Zentralbank als Sicherheiten akzeptiert werden.

==== Strukturelle Liquiditätsquote ====
Die [[strukturelle Liquiditätsquote]] (NSFR) verlangt von den Banken, dass sie in Abhängigkeit vom Fälligkeitsprofil ihrer Forderungen über langfristige Finanzierungsquellen verfügen. Die NSFR soll verhindern, dass sich die Banken zu stark auf kurzfristige Finanzierungsquellen verlassen.

=== Übergangsphase ===
Die Übergangsphase sieht eine schrittweise Umsetzung der Reformen vor. Sie soll es den Banken ermöglichen, die Reformen gemäß Basel III durch einbehaltene Gewinne und Kapitalerhöhungen umzusetzen, ohne deren Kreditvergabe an die übrige Wirtschaft zu gefährden. Die folgende Tabelle enthält Details dazu (siehe Annex 4 von ''Basel III: A global regulatory framework for more resilient banks and banking systems'').<ref name="bcbs189" />

{| class="wikitable"
|-
| width="190" height="15" valign="bottom" |  
| width="60" align="center" valign="bottom" | 2011
| width="60" align="center" valign="bottom" | 2012
| width="60" align="center" valign="bottom" | 2013
| width="60" align="center" valign="bottom" | 2014
| width="60" align="center" valign="bottom" | 2015
| width="60" align="center" valign="bottom" | 2016
| width="60" align="center" valign="bottom" | 2017
| width="60" align="center" valign="bottom" | 2018
| width="73" align="center" valign="bottom" | 1. Januar 2019

|-
| height="15" valign="bottom" | Verschuldungsgrenze (Leverage Ratio)
|style="font-size:8pt" colspan="2" align="center" valign="bottom" | Überwachungsphase
|style="font-size:8pt" colspan="4" align="center" valign="bottom" | Parallelbetrieb
|style="font-size:8pt" align="center" valign="bottom" |  
|style="font-size:8pt" align="center" valign="bottom" | Übernahme nach Säule 1
|style="font-size:8pt" align="center" valign="bottom" |  

|-
| height="15" valign="bottom" | Mindestkernkapitalrate (Common Equity Capital Ratio)
| align="center" valign="bottom" |  
| align="center" valign="bottom" |  
|style="background-color:#DDDDDD" align="center" valign="bottom" | 3,5 %
|style="background-color:#DDDDDD" align="center" valign="bottom" | 4,0 %
| align="center" valign="bottom" | 4,5 %
| align="center" valign="bottom" | 4,5 %
| align="center" valign="bottom" | 4,5 %
| align="center" valign="bottom" | 4,5 %
| align="center" valign="bottom" | 4,5 %

|-
| height="15" valign="bottom" | Kapitalerhaltungspuffer
| align="center" valign="bottom" |  
| align="center" valign="bottom" |  
| align="center" valign="bottom" |
| align="center" valign="bottom" |
| align="center" valign="bottom" |
|style="background-color:#DDDDDD" align="center" valign="bottom" | 0,625 %
|style="background-color:#DDDDDD" align="center" valign="bottom" | 1,25 %
|style="background-color:#DDDDDD" align="center" valign="bottom" | 1,875 %
| align="center" valign="bottom" | 2,5 %

|-
| height="26" valign="bottom" | Minimum Kernkapital plus Kapitalerhaltungspuffer
| align="center" valign="bottom" |  
| align="center" valign="bottom" |  
|style="background-color:#DDDDDD" align="center" valign="bottom" | 3,5 %
|style="background-color:#DDDDDD" align="center" valign="bottom" | 4,0 %
|style="background-color:#DDDDDD" align="center" valign="bottom" | 4,5 %
|style="background-color:#DDDDDD" align="center" valign="bottom" | 5,125 %
|style="background-color:#DDDDDD" align="center" valign="bottom" | 5,75 %
|style="background-color:#DDDDDD" align="center" valign="bottom" | 6,375 %
|align="center" valign="bottom" | 7,0 %

|-
| height="15" valign="bottom" | Stufenweiser Aufbau der Abzüge vom Kernkapital Tier 1
| align="center" valign="bottom" |  
| align="center" valign="bottom" |  
| align="center" valign="bottom" |  
|style="background-color:#DDDDDD" align="center" valign="bottom" | 20 %
|style="background-color:#DDDDDD" align="center" valign="bottom" | 40 %
|style="background-color:#DDDDDD" align="center" valign="bottom" | 60 %
|style="background-color:#DDDDDD" align="center" valign="bottom" | 80 %
| align="center" valign="bottom" | 100 %
| align="center" valign="bottom" | 100 %

|-
| height="15" valign="bottom" | Minimum gesamtes Tier 1-Kapital
| align="center" valign="bottom" |  
| align="center" valign="bottom" |  
|style="background-color:#DDDDDD" align="center" valign="bottom" | 4,5 %
|style="background-color:#DDDDDD" align="center" valign="bottom" | 5,5 %
| align="center" valign="bottom" | 6,0 %
| align="center" valign="bottom" | 6,0 %
| align="center" valign="bottom" | 6,0 %
| align="center" valign="bottom" | 6,0 %
| align="center" valign="bottom" | 6,0 %

|-
| height="15" valign="bottom" | Minimum Gesamtkapital (Tier 1+2)
| align="center" valign="bottom" |  
| align="center" valign="bottom" |  
| align="center" valign="bottom" | 8,0 %
| align="center" valign="bottom" | 8,0 %
| align="center" valign="bottom" | 8,0 %
| align="center" valign="bottom" | 8,0 %
| align="center" valign="bottom" | 8,0 %
| align="center" valign="bottom" | 8,0 %
| align="center" valign="bottom" | 8,0 %

|-
| height="15" valign="bottom" | Minimum Gesamtkapital plus Kapitalerhaltungspuffer
| align="center" valign="bottom" |  
| align="center" valign="bottom" |  
| align="center" valign="bottom" | 8,0 %
| align="center" valign="bottom" | 8,0 %
| align="center" valign="bottom" | 8,0 %
|style="background-color:#DDDDDD" align="center" valign="bottom" | 8,625 %
|style="background-color:#DDDDDD" align="center" valign="bottom" | 9,25 %
|style="background-color:#DDDDDD" align="center" valign="bottom" | 9,875 %
| align="center" valign="bottom" | 10,5 %

|-
| height="15" valign="bottom" | Kapitalinstrumente, die nicht mehr als Tier 1 oder Tier 2-Kapital anerkannt werden
| colspan="2" align="center" valign="bottom" |  
|style="font-size:8pt" colspan="7" align="center" valign="bottom" | stufenweiser Abbau über einen 10-Jahres Horizont

|-
| height="15" valign="bottom" | Antizyklischer Kapitalpuffer (individuelle Festlegung durch nationale Aufsichtsbehörden)
| align="center" valign="bottom" |  
| align="center" valign="bottom" |  
| align="center" valign="bottom" |
| align="center" valign="bottom" |
| align="center" valign="bottom" |
|style="background-color:#DDDDDD" align="center" valign="bottom" | 0 % – 0,625 %
|style="background-color:#DDDDDD" align="center" valign="bottom" | 0 % – 1,25 %
|style="background-color:#DDDDDD" align="center" valign="bottom" | 0 % – 1,875 %
| align="center" valign="bottom" | 0 % – 2,5 %

|- style="font-size:11pt; vertical-align:bottom;"
| height="15" |  
|  
|  
|  
|  
|  
|  
|  
|  
|  

|- style="vertical-align:bottom"
| height="15" | Liquidity Coverage Ratio (LCR)
|style="font-size:8pt" colspan="4" | Beobachtungsphase
|style="font-size:8pt" colspan="5" | Mindeststandard

|- style="vertical-align:bottom"
| height="15" | Net Stable Funding Ratio
|style="font-size:8pt" colspan="7"| Beobachtungsphase
|style="font-size:8pt" colspan="2"| Mindeststandard

|}
Da sich die politische Beschlussfassung auf EU-Ebene verzögerte, ist das erste Jahr der Übergangsfrist entfallen. Seit dem Inkrafttreten zum 1. Januar 2014 gelten somit dennoch die für 2014 vorgesehenen Werte.

== Einordnung ==
=== Ziel der Reform ===
Im Kern der Reform steht das Ziel einer Balance zwischen einem stabileren Finanzsystem und der Vermeidung einer Kreditverknappung, außerdem die Begrenzung und Reduzierung der Haftung der öffentlichen Hand und der Steuerzahler.

Ökonomen der Bank für Internationalen Zahlungsausgleich gehen nach einer Studie von nur geringen dämpfenden Effekten auf die Volkswirtschaften aus.<ref name="BZ_7.9.">{{Internetquelle |autor=Rolf Obertreis |titel=Wirtschaft: Banken warnen vor schärferen Regeln |url=http://www.badische-zeitung.de/nachrichten/wirtschaft/banken-warnen-vor-schaerferen-regeln--35121100.html |werk=Badische Zeitung |datum=2010-09-07 |zugriff=2011-06-20}}</ref>

=== Kritik ===
Wie schon bei Basel II wurden die geplanten neuen Regeln von den Banken kritisch beurteilt.<ref>{{Internetquelle |werk=Handelsblatt |autor=Peter Köhler, Robert Landgraf, Yasmin Osman, Hans Nagl |url=http://www.handelsblatt.com/unternehmen/banken-versicherungen/basel-iii-banken-drohen-lasten-von-bis-zu-300-milliarden-euro;2520852 |titel=Basel III: Banken drohen Lasten von bis zu 300 Milliarden Euro |datum=2010-01-29 |zugriff=2017-04-20}}</ref> Neben der bekannten Furcht vor höheren Eigenkapitalunterlegungsvorschriften ([[Eigenkapitalquote]]n) standen dabei vor allem die Änderungen bezüglich der Konsolidierungspflicht von Tochterunternehmen und der daraus resultierenden Konsequenzen im Vordergrund. So wurde unter anderem befürchtet, die zehn größten deutschen Banken müssten 105 Milliarden Euro an zusätzlichem Eigenkapital aufbringen und Kredite im Wert von bis zu 1.000 Milliarden Euro abbauen. Umstritten war zunächst auch, was neben [[Stammaktie]]n und einbehaltenen Gewinnen als Eigenkapital anerkannt werden soll. Bei den deutschen Instituten geht es dabei um die so genannten [[Stille Reserven|stillen Reserven]].

Einige Ökonomen bezweifelten, dass die Konzentration auf Liquiditäts- und Eigenkapitalvorschriften effektiv helfe. Der beim IWF tätige Ökonom Raihan Zamil sieht Basel III als Verbesserung, elementarer sei aber eine solide Auswahl der Vermögenswerte und der Bewertungsstandards. Dies erfordere hingegen ein gutes Risikomanagement der Banken und durchsetzungsfähige Aufsichtsbehörden.<ref>[https://www.heise.de/tp/features/Basel-III-ist-nichts-weiter-als-Katzengold-3389931.html Telepolis: Basel III ist "nichts weiter als Katzengold"], 31. Mai 2011; [http://www.voxeu.org/index.php?q=node/6469 Originalbeitrag auf Voxeu]</ref>

Die Ökonomen [[Martin Hellwig]] und [[Anat R. Admati]] kritisieren die zu niedrigen Eigenkapitalquoten der Basel-III-Regulierung. Nötig sei eine Eigenkapitalquote im Verhältnis zu den gesamten Bankenaktiva von 20–30 Prozent für ein sicheres Finanzsystem. Auch kritisieren sie den „Basel-Ansatz“, der [[Mindesteigenkapitalanforderungen für Kreditrisiken#Kreditrisiko-Standardansatz (KSA)|Eigenkapitalanforderungen im Verhältnis zu den risikogewichteten Aktiva]] vorschreibt. Dadurch würden Banken kaum Eigenkapital vorhalten.<ref>Anat Admati und Martin Hellwig: ''The Banker’s New Clothes: What’s Wrong with Banking and What to Do about It''. Princeton University Press, Princeton, März 2013, ISBN 978-0-691-15684-2, S. 176–179.; [https://press.princeton.edu/books/paperback/9780691162386/the-bankers-new-clothes https://press.princeton.edu/]</ref>

Um kleine Banken bei der Kreditgewährung nicht zu benachteiligen,<ref>Claudia Steegmüller, Philip Hoflehner, 12. Juli 2012: [http://www.wirtschaftsanwaelte.at/check-basel-iii-fluch-oder-segen-fur-kmu/ ''CHECK: Basel III – Fluch oder Segen für KMU?'']: 
„Besonders kontroversiell werden die potenziellen Auswirkungen von Basel III auf kleine und mittlere Unternehmen (KMU) diskutiert. Dabei hat sich das Europäische Parlament – insbesondere in Person des Berichterstatters und österreichischen EU-Abgeordneten Othmar Karas – auf die Seite der KMU gestellt und verschiedene Erleichterungen gefordert: Reduktion des Risikogewichts von KMU-Krediten um 30 % (derzeit beträgt die Risikogewichtung im Standardansatz 75 %) sowie Erhöhung des Schwellenwerts für die Anwendbarkeit der niedrigeren Risikogewichtung von EUR 1 Mio. auf EUR 2 Mio.“</ref> gilt für Banken, deren Bilanzsumme 5 Mrd. Euro nicht übersteigt, eine vereinfachte Berechnung der NSFR-Anforderungen (simplified NSFR, Artikel 428ai ff CRR).<ref>Daniela Frittum, Markus Tritthart: ''Die finale strukturelle Liquiditätsquote NSFR''. 1. Dezember 2019;[https://www.raiffeisen.at/raiffeisenblatt/de/artikelservice/basel-iii/die-finale-strukturelle-liquiditaetsquote-nsfr.html/]</ref>

== Beschlüsse ==
Für den 12. September 2010 wurde eine beschließende Ausschusssitzung einberufen.

Auf dem [[Gruppe der zwanzig wichtigsten Industrie- und Schwellenländer|G-20-Gipfel]] der wichtigsten Wirtschaftsnationen in Korea wurde Basel III grundsätzlich verabschiedet.<ref name="BZ_7.9." /> Am 16. Dezember 2010 hat der [[Basler Ausschuss]] einen ausformulierten Regeltext veröffentlicht.<ref name="bcbs189">[http://bis.org/publ/bcbs189.htm Basel III: A global regulatory framework for more resilient banks and banking systems] (engl.); abgerufen am 16. Dezember 2010.</ref>

Die Umsetzung erfolgte in Europa über eine Anpassung der [[Richtlinie 2013/36/EU (Eigenkapitalrichtlinie)|Eigenkapitalrichtlinie]] (CRD). Wesentliche Bestimmungen sind in der ''[[Verordnung (EU) Nr. 575/2013 (Kapitaladäquanzverordnung)|Kapitaladäquanzverordnung]]'' (CRR) enthalten. Hierbei handelt es sich um eine [[EU-Verordnung]], die unmittelbar gilt und daher nicht mehr in nationales Recht umgesetzt werden muss. Die angepasste Eigenkapitalrichtlinie („CRD IV“) und die Kapitaladäquanzverordnung traten zum 1. Januar 2014 in Kraft<ref>{{Internetquelle|url=https://www.bafin.de/SharedDocs/Veroeffentlichungen/DE/Fachartikel/2014/fa_bj_1401_start_crd_iv_crr.html|titel=CRD IV: Neues Regulierungspaket für Banken in Kraft|zugriff=2017-05-19}}</ref> und ersetzen in weiten Teilen die bisherigen nationalen Bestimmungen zu den Eigenmittelanforderungen.

== „Basel IV“ ==
Im Bankenjargon gibt es bereits seit Dezember 2017 ein [[Basel IV]], das jedoch offiziell „Basel III: Finalising post-crisis reforms“ ({{deS|„Abschluss der Reformen nach der Krise“}}) heißt und ab 2023 in nationales Recht umgesetzt werden soll. Es handelt sich um regulatorische Neuerungen des Baseler Ausschusses für Bankenaufsicht, die bislang noch nicht (vollständig) in die [[Verordnung (EU) Nr. 575/2013 (Kapitaladäquanzverordnung)|Kapitaladäquanzverordnung (CRR)]] und [[Richtlinie 2013/36/EU (Eigenkapitalrichtlinie)|Eigenkapitalrichtlinie (CRD)]] eingeflossen sind.

Im Oktober 2021 stellte die [[EU-Kommission]] einen Entwurf zur Umsetzung der neuen Regelungen in der EU vor. Hierzu soll insbesondere die CRR erneut angepasst werden.<ref>[https://www2.deloitte.com/de/de/pages/financial-services/articles/umsetzung-basel-iii-in-eu.html Umsetzung Basel III in der EU]; Deloitte.com; abgerufen am 4. November 2021.</ref> Die Vorschläge der EU-Kommission orientieren sich an den Basler Beschlüssen, weichen jedoch in verschiedenen Details ab. Wichtigster Unterschied ist das Inkrafttreten, das erst für 2025 vorgesehen ist.

== Weblinks ==
* Bank für Internationalen Zahlungsausgleich (BIZ/BIS): [http://www.bis.org/publ/bcbs164.pdf Consultative Document vom Dezember 2009] (PDF; 289 kB)
* Handelsblatt: [http://www.handelsblatt.com/unternehmen/banken-versicherungen/bvr-chef-hofmann-der-zeitplan-fuer-basel-iii-ist-sehr-ambitioniert;2515310 ''BVR-Chef Hofmann: „Der Zeitplan für Basel III ist sehr ambitioniert“''] vom 20. Januar 2010.
* Zusammenfassung Basel III: [http://www.deloitte.com/assets/Dcom-Germany/Local%20Assets/Documents/15_ERS/2010/de_ERS_FRS_Whitepaper39_BaselIII_Jan_2011.pdf Modifizierte Kapitalanforderungen im Spiegel der Finanzmarktkrise] vom 6. Januar 2011
* Zusammenfassung Liquiditätsanforderungen nach Basel III: [http://www.deloitte.com/assets/Dcom-Germany/Local%20Assets/Documents/15_ERS/2010/de_WP_ERS_FRS_WP3_%2006012011.pdf Die neuen Baseler Liquiditätsanforderungen] vom 6. Januar 2011

== Einzelnachweise ==
<references />

{{Rechtshinweis}}

{{SORTIERUNG:Basel #3}}
[[Kategorie:Bankwesen]]
[[Kategorie:Risikomanagement (Bank)]]

Basel III - Versionsgeschichte

imported>LAB0606: Basler Akkord bezeichnet im deutschen Sprachraum in aller Regel Basel I, nicht III