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2026-01-31T17:03:55Z

"Basel IV" in Einführung ergänzt

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'''Basel I''' (auch: ''Basler Akkord'') ist im [[Bankwesen]] die Abkürzung für [[Eigenmittel (Kreditinstitut)|Eigenkapitalvorschriften]], die vom [[Basler Ausschuss]] für [[Bankenaufsicht]] mit [[Sitz (juristische Person)|Sitz]] in [[Basel]] im Juli 1988 veröffentlicht wurden. Erweiterungen dieser Vorschriften erfolgten durch [[Basel II]], [[Basel III]] und die [[Basel IV|Basel-III-Finalisierung]], mitunter auch Basel IV genannt.

Da es sich um [[Empfehlung]]en handelt, müssen die nationalen Regierungen für eine [[Transformation (Recht)|Transformation]] in nationales Recht sorgen. Das geschieht in der [[Europäische Union|Europäischen Union]] für alle [[EU-Mitgliedstaaten]] durch [[EU-Verordnung]]en oder [[EU-Richtlinie]]n, die in nationales [[Bankenaufsicht]]srecht eingreifen. „Basel I“ wurde im Juli 1988 erstellt und im Januar 1996 durch die „Änderung der Eigenkapitalvereinbarung zur Einbeziehung der Marktrisiken“ erweitert.<ref>[https://www.google.de/books/edition/Review_of_the_New_Basel_Capital_Accord/9Ibt28xTjZwC?hl=de&gbpv=1&dq=%22basel+i%22+empfehlungen&pg=PA53&printsec=frontcover#spf=1620126416202 United States, Congress/Senate, Committee on Banking, Housing, and Urban Affairs (Hrsg.), ''Review of the New Basel Capital Accord'', 2003, S. 53]</ref>

== Motive ==
Anlass war die Besorgnis der [[Zentralbank]]präsidenten der [[G10 (Industrienationen)|G10]]-Länder, dass das [[Eigenkapital]] der weltweit wichtigsten [[Kreditinstitut|Banken]] auf ein gefährliches Niveau gefallen war. Ausgelöst wurde die Besorgnis durch den Zusammenbruch der [[Herstatt-Bank]].<ref>[https://www.economist.com/node/6908488/print?story_id=6908488 The Economist One Basel leads to another]</ref> Benötigt wird das Eigenkapital, um Verluste abzufedern und die Zahlungsfähigkeit zu gewährleisten. Aufgrund eines anhaltenden Verdrängungskampfes bauten die Banken ihre Geschäfte jedoch ohne eine angemessene Eigenkapitalunterlegung aus. Als dann zunehmend [[Insolvenz]]en von Kreditnehmern auftraten, sank das Eigenkapital der Banken ab.
Um das Insolvenzrisiko der Banken und mögliche Kosten für die Einleger beim Konkurs der Bank zu verringern, zielten die Vereinbarungen somit auf die Sicherung einer angemessenen Eigenkapitalausstattung und die Schaffung einheitlicher internationaler Wettbewerbsbedingungen ab. Diese Vereinbarungen wurden in den 90er Jahren internationaler Standard und werden heute in über 100 Ländern anerkannt. Überwacht werden sie durch die jeweilige [[Bankenaufsicht]].

Durch die Eigenkapitalanforderung wird die [[Kredit]]vergabepraxis der Banken limitiert. Das maximale Volumen der Ausleihungen wird dabei mit dem verfügbaren Eigenkapital verknüpft.

== Inhalt ==
Basel I umfasst drei Teile:
# Definition der Komponenten des Eigenkapitals,
# Risikogewichtung,
# Zielstandard der Eigenkapitalquote.

=== Definition der Komponenten des Eigenkapitals ===
Der Ausschuss unterteilt das Eigenkapital in folgende zwei Teile, wobei mindestens 50 Prozent der Eigenkapitalbasis einer Bank aus sogenanntem Kernkapital bestehen müssen:
* '''Kernkapital''' (auch „eigentliches Eigenkapital“ oder „Klasse 1“, englisch „tier 1“ genannt), welches aus dem [[Aktie]]n<nowiki />kapital und offen ausgewiesenen Reserven (zum Beispiel einbehaltenen [[Gewinn]]en) besteht. Goodwill soll nicht berücksichtigt bzw. abgezogen werden.
* '''Ergänzendes Kapital''' (auch „Klasse 2“, englisch „tier 2“ genannt), welches sich aus stillen Reserven, Neubewertungsreserven, allgemeinen Wertberichtigungen, hybriden Finanzierungsinstrumenten und nachrangigen Verbindlichkeiten mit fester Laufzeit zusammensetzt.
Von beiden Kapitalklassen sind Beteiligungen an Tochtergesellschaften, die Bank- und Finanzgeschäfte betreiben, abzuziehen.

=== Risikogewichtung ===
Das wesentliche Element von Basel I ist nun, dass die Bilanzaktiva (bzw. [[Forderung]]en) je nach Gegenpartei eines von vier Risikogewichten erhalten sollen. Damit wird das [[Kreditrisiko]] zugeordnet bzw. die Wahrscheinlichkeit eines Ausfalles der Gegenpartei. Bei einem Kredit an eine Zentralbank wird beispielsweise davon ausgegangen, dass es nie zu einem Ausfall kommt, weshalb hier 0 Prozent angesetzt werden.

{| class="wikitable"
! Schuldnerkategorie || [[Risikogewicht]]
|-
| OECD Länder, Bargeld || align="right" | 0 %
|-
| OECD Banken, öffentliche Einrichtung || align="right" | 20 %
|-
| hypothekenbesicherte Wertpapiere || align="right" | 50 %
|-
| alle anderen Forderungen an Unternehmen und Privatkunden || align="right" | 100 %
|}

Die so entstandenen risikogewichteten Anlagen werden englisch ''risk-weighted assets'' (abgekürzt RWA) genannt.

In einem weiteren Schritt erweitert der Ausschuss diese Logik auch auf nicht bilanzwirksame Positionen, indem diesen Kreditumrechnungsfaktoren zugeordnet werden. Damit werden diese Positionen aus dem Blickwinkel von Kreditengagements betrachtet und bezüglich des relativen Grades ihres Kreditrisikos mit 0 bis 100 Prozent berücksichtigt.

=== Zielstandard der Eigenkapitalquote ===
Nun können das Eigenkapital und die Risikogewichtung zueinander ins Verhältnis gesetzt werden. Die Regelungen sehen vor, dass Banken im Verhältnis zu ihren risikogewichteten [[Aktiva]] mindestens 8 Prozent Eigenkapital halten müssen.

Die erforderliche '''Eigenkapitalunterlegung''' wird wie folgt berechnet:
: Erforderliche Eigenkapitalunterlegung = Forderungssumme × Risikogewicht × 8 %

Eine wichtige Änderung fand 1996 statt, als die Eigenkapitalvereinbarung um das [[Marktrisiko]] ergänzt wurde. Berücksichtigt werden Zinsänderungs- und Aktienkursrisiko im Handelsbuch; Fremdwährungs- und Rohstoffrisiko im gesamten Institut. Es wurden zwei Methoden zur Bemessung des Marktrisikos definiert, eine Standardmethode sowie ein auf internen, stochastischen Modellen beruhender Ansatz.

== Kritik ==
An Basel I wurde kritisiert, dass Methoden zur Minderung des Risikos nicht berücksichtigt wurden und die Differenzierung des Kreditrisikos nur unzureichend erfolgt. Diese Kritik führte zur Neuaufnahme der Verhandlungen 1999, und zur neuen Basler Eigenkapitalvereinbarung [[Basel II]].

== Siehe auch ==
* [[Kredit]]
* [[Basel II]]
* [[Basel III]]
* [[Bankbetriebslehre]]

== Weblinks ==
* [https://www.bis.org/publ/bcbs04.pdf Basel I Originaltext] (PDF; 125 kB)
* [https://www.bis.org/publ/bcbs04ade.pdf Vereinbarung zu Basel I als Originaltext] (PDF; 2,2 MB)

== Einzelnachweise ==
<references />

{{Rechtshinweis}}

{{SORTIERUNG:Basel #1}}
[[Kategorie:Bankwesen]]
[[Kategorie:Risikomanagement (Bank)]]

Basel I - Versionsgeschichte

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