Quelltext der Seite Bilanzanalysesystem

Ein '''Bilanzanalysesystem''' unterstützt [[Kreditinstitut]]e bei der Auswertung von [[Jahresabschluss|Jahresabschlüssen]] ihrer [[Kreditnehmer]] zum Zwecke der [[Bilanzanalyse]]. 

== Anwendung ==
Gemäß {{§|18|kredwg|juris}} [[Kreditwesengesetz|KWG]] sind Kreditinstitute verpflichtet, sich im Rahmen der [[Kreditvergabe]] einen Überblick über die wirtschaftlichen Verhältnisse des Kreditnehmers zu verschaffen. Hierzu wird sein Jahresabschluss von [[Analyst]]en der Bank in ein Bilanzanalysesystem übertragen. Aus den erfassten Informationen werden dann durch das Analysesystem [[betriebswirtschaftliche Kennzahl]]en gebildet, die als Basis der [[Kreditentscheidung]] zusammen mit weiteren meist qualitativen Faktoren in ein [[Rating (Finanzwesen)|Rating]] einfließen.

Über Branchenvergleiche ist es möglich, ein [[Unternehmen]] mit weiteren Unternehmen, die in der gleichen [[Wirtschaftszweig|Branche]] tätig sind, zu vergleichen. Einige Bilanzanalysesysteme bieten diese Funktion an, um für Kennzahlen eines Unternehmens Vergleichswerte zu generieren.
Diese so genannten ''Peergruppenvergleiche'' ermöglichen den direkten Vergleich eines Unternehmens mit seinen Mitbewerber. Voraussetzung für beide Vergleiche ist, dass die Informationen der Jahresabschlüsse in einem einheitlichen Format vorliegen.

[[Investor]]en sind als externe Personen oft gezwungen, ihre Investitionsentscheidungen auf Basis öffentlich verfügbarer Informationen zu treffen. Hierbei stellt der Jahresabschluss das wichtigste Instrument dar. Bilanzanalysesysteme unterstützen den Investor bei der Auswahl geeigneter Investitionsobjekte.

== Systeme ==
Auf dem deutschen Markt gibt es eine Vielzahl von [[Informationstechnik|IT-basierten]] Bilanzanalysesystemen, die als [[Software]] oder [[Datenbank]] verfügbar sind. Die meisten Systeme wurden als proprietäre Systeme von den jeweiligen Banken oder Institutsgruppen selbst entwickelt. Nach Erfassung aller Positionen aus dem Jahresabschluss übernehmen diese Systeme diesen externen Abschluss und werten ihn anhand von vorgegebenen Kennzahlen aus. 

=== EBIL ===
Das [[browser]]basierte Bilanzanalysesystem EBIL (Einzelbilanzanalyse) wurde vom [[Deutscher Sparkassen- und Giroverband|Deutschen Sparkassen- und Giroverband]] (DSGV) für die [[Sparkassen-Finanzgruppe]] entwickelt und wird vom [[Deutscher Sparkassenverlag|Deutschen Sparkassenverlag]] (DSV) be- und vertrieben. Es wird kontinuierlich unter Einbindung von Praktikern weiterentwickelt. Das System steht seit 1978 zur Verfügung und kann Jahresabschlüsse aller gängigen Bilanzierungsstandards (z.&nbsp;B.: [[Handelsgesetzbuch|HGB]], [[IFRS]], [[US-GAAP]]) sowie Einnahmen-Überschussrechnungen (EÜ) verarbeiten. Es verbindet eine traditionelle Kennzahlenanalyse mit modernen Ansätzen einer [[Cashflow]]-orientierten Abschlussanalyse. Das System ermöglicht zudem einen anonymisierten Branchenvergleich über den Gesamtbestand aller angeschlossenen [[Sparkasse]]n und [[Landesbank]]en. Der nach einheitlichen Standards aufgebaute Datenpool ist zugleich Grundlage für die (Fort-)Entwicklung der in der Sparkassen-Finanzgruppe eingesetzten Rating-Verfahren. Zur Wahrung der Einheitlichkeit und Standardisierung werden vom DSGV Leitfäden u.&nbsp;a. mit zentralen Analyseempfehlungen herausgegeben. Das Programm EBIL ist bei den Sparkassen flächendeckend sowie bei der überwiegenden Zahl der Landesbanken im Einsatz.

=== BARS ===
Verschiedene große deutsche Kreditinstitute, darunter die [[Deutsche Bank]] sowie mehrere Landesbanken nutzen das ursprünglich für die Deutsche Bank entwickelte System BARS.<ref>{{Internetquelle |autor=S&N Invent GmbH |url=https://www.sn-invent.de/wp-content/uploads/2020/07/BARS.pdf |titel=Flyer Bilanzanalyse mit BARS |datum=2020-07-21 |sprache=de |abruf=2024-04-30}}</ref> Der Schwerpunkt liegt auf der Cashflow-basierten Unternehmensanalyse. Das System kann Jahresabschlüsse aller gängigen Bilanzierungsstandards (z.&nbsp;B.: [[Handelsgesetzbuch|HGB]], [[IFRS]], [[US-GAAP]]) verarbeiten. Als einziges dieser Systeme ist BARS frei verkäuflich. Die Anwendung wird durch die S&N Invent GmbH vertrieben.

=== Geno-FBS ===
Das Genossenschaftliche Finanz-Beratungs-System wird von einer Vielzahl von Volks- und [[Genossenschaftsbank|Raiffeisenbanken]] genutzt. Es unterstützt die Auswertungstypen ''Kurz'' und ''Standard'' sowie ein Frühwarnsystem. Der Schwerpunkt liegt auf Abschlüssen gemäß [[Handelsgesetzbuch]] für [[Mittelstand|mittelständische]] Unternehmen. Das System ermöglicht einen anonymisierten Branchenvergleich über den Gesamtbestand aller angeschlossenen Volksbanken und Raiffeisenbanken.

== Literatur ==
* Claus Meyer: Kunden – Bilanz – Analyse der Kreditinstitute, Schäffer Poeschel, Stuttgart 2000, ISBN 3-7910-1555-9

== Weblinks ==
* [https://www.s-management-services.de/leistungen/corporateanalytics.html Das System EBIL pro]
* [https://www.sn-invent.de/solutions/bars-bilanzanalyse-und-rating/ Das System BARS]

== Einzelnachweise ==
<references />

[[Kategorie:Bankwesen]]
[[Kategorie:Finanzanalyse]]
[[Kategorie:Kreditgeschäft]]
[[Kategorie:Anwendungssoftware]]